酒店應(yīng)收賬款管理辦法

目錄/提綱：……
（一）條
（五）個人一律不允許簽字掛賬
（二）一個單位同時在幾個實(shí)體掛賬的，由掛賬金額大的實(shí)體催收
（五）催收記錄應(yīng)妥善保存，作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一
（一）中所述瑕疵且出呆賬、死賬的，該往來賬款會計(jì)負(fù)連帶責(zé)任，按過失處理
（四）吧臺之間帳單傳遞：當(dāng)班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤
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第一條為進(jìn)一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法：
　　第二條簽字掛賬規(guī)定。
　　〔一）各單位若簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前，首先由各實(shí)體財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信情況。若可行經(jīng)實(shí)體負(fù)責(zé)同人簽字并上報公司總經(jīng)理審批后；方可簽訂消費(fèi)掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時給于違紀(jì)處理。
　　（二）簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員，并預(yù)留簽字人的簽字字樣，雙方單位
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的；遇有這種情況，必須由餐廳經(jīng)理（營銷經(jīng)理）以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳，掛帳總額不得超過元，并由擔(dān)保人負(fù)責(zé)回收，其他人無權(quán)擔(dān)保掛帳。
　　第三條應(yīng)收賬款的催收
　�。ㄒ唬⿷�(yīng)收賬款由各實(shí)體負(fù)責(zé)催收，實(shí)體負(fù)責(zé)人本實(shí)體應(yīng)收賬款負(fù)總的責(zé)任，實(shí)體財務(wù)部安排催收人員。
　�。ǘ┮粋�單位同時在幾個實(shí)體掛賬的，由掛賬金額大的實(shí)體催收。
　�。ㄈ┐呤諘r間遵循兩個標(biāo)準(zhǔn)，時間標(biāo)準(zhǔn)為每兩個月催收一次，金額標(biāo)準(zhǔn)為每個單位掛賬超過元時，本次即要催收。
　�。ㄋ模┐呤杖藛T應(yīng)做好詳細(xì)的催收情況記錄，收回的款項(xiàng)做好標(biāo)記，并在回單位后與出納員辦好款項(xiàng)交接手續(xù)，未能收回的款項(xiàng)要詳細(xì)注明原因，經(jīng)三次催收未能收回并預(yù)計(jì)今后無法收回的款項(xiàng)，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。
　　（五）催收記錄應(yīng)妥善保存，作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。
　�。┤绻Y(jié)算方式使用的是支票，發(fā)現(xiàn)空頭后，將退回原經(jīng)辦人員自行催要，時間定為天，天后重新轉(zhuǎn)作外欠帳管理。
　　第四條應(yīng)收帳款賬單及傳遞的管理
　　（一）各吧臺核算員對簽字賬單的合規(guī)性負(fù)責(zé)，審核內(nèi)容包括：簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬，簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員，字跡是否屬實(shí)、清楚，金額是否正確。若簽字賬單存在上述問題，款項(xiàng)由該核算員負(fù)責(zé)收回，無法收回的，負(fù)賠償責(zé)任。
　　（二）各實(shí)體往來帳款會計(jì)，應(yīng)對賬單的合規(guī)性、真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任，若經(jīng)往來賬款會計(jì)審核過的賬單存在（一）中所述瑕疵且出呆賬、死賬的，該往來賬款會計(jì)負(fù)連帶責(zé)任，按過失處理。
　�。ㄈ└鲗�(shí)體往來帳款會計(jì)于每*月*日上午點(diǎn)前把當(dāng)月的應(yīng)收帳款明細(xì)表（與當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收帳款余額核對無誤后，以表格形式打印一式兩份）報公司往來帳款會計(jì)處；待匯總后上報總經(jīng)理。
　　（四）吧臺之間帳單傳遞：當(dāng)班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤。若出 ……（未完，全文共1571字，當(dāng)前僅顯示998字，請閱讀下面提示信息。收藏《酒店應(yīng)收賬款管理辦法》）