干部學(xué)習(xí)課件：銀行賬戶管理辦法

目錄/提綱：……
一、第一章總則
二、第二章銀行結(jié)算賬戶的開立
（一）基本存款賬戶
（二）一般存款賬戶
（三）專用存款賬戶
（四）臨時(shí)存款賬戶
三、第三章銀行結(jié)算賬戶的使用
四、第四章銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷
（一）銀行結(jié)算賬戶的變更
（二）銀行結(jié)算賬戶的撤銷
五、第五章銀行結(jié)算賬戶管理
六、第六章罰則
（一）存款人違反賬戶管理制度的處罰
（二）銀行及有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰
七、第七章附則
……
干部學(xué)習(xí)課件：銀行賬戶管理辦法
趙桂娟
北京科技大學(xué)副教授
各位學(xué)員，大家好。很高興能在這里邊跟大家一起來學(xué)習(xí)銀行賬戶管理辦法。眾所周知，一個(gè)企業(yè)、一個(gè)單位在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)工作、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展的時(shí)候，勢必要有一些結(jié)算辦法，這些結(jié)算辦法有些是經(jīng)過現(xiàn)金來結(jié)算，有些就需要通過銀行轉(zhuǎn)帳來核算。我們國家為了規(guī)范銀行轉(zhuǎn)帳的有關(guān)行為以及具體的業(yè)務(wù)，頒布了《銀行賬戶的管理辦法》，下面由我來給大家講解該《辦法》的具體內(nèi)容。
首先，我們看一下，《銀行賬戶管理辦法》的背景。在1994年，中國人民銀行曾經(jīng)頒布過《銀行賬戶管理辦法》，該《辦法》試行了將近十年以后，在2003年，中國人民銀行又頒布了《人民幣的銀行結(jié)算管理辦法》，該《辦法》在原有的基礎(chǔ)上做了很大的改善。與此同時(shí)，從2003年開始原來的賬戶管理辦法就廢除了，我們這一次講解是以2003版的人民幣賬戶管理辦法為藍(lán)本來給大家介紹目前的執(zhí)行的一些政策。
該辦法一共分成71條，71條分別以七章的方面來體現(xiàn)。第一章總則，一共有十條；第二章，主要講解了銀行結(jié)算賬戶的開戶問題，這個(gè)講解是在整個(gè)的管理辦法里邊是一個(gè)重中之重；第三章，介紹了銀行結(jié)算賬戶的使用，涉及到了13條；第四章是銀行結(jié)算賬戶的變更及撤銷；還有銀行結(jié)算賬戶的管理；另外，違規(guī)的罰則；還有附則。一共涉及了七章，71條。下面，我們就分各個(gè)章節(jié)來給大家做一個(gè)簡要的說明。
一、第一章 總則
第一章總則。在該部分里邊主要介紹了銀行結(jié)算賬戶的一些概念，還有開立的一些原則。這一部分，首先我們需要熟悉銀行
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略1027字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
立？都有相應(yīng)的規(guī)定。
第二個(gè)原則，企業(yè)可以自主原則銀行來開立結(jié)算賬戶，企業(yè)可以根據(jù)我的業(yè)務(wù)往來、根據(jù)我的區(qū)域特點(diǎn)，選擇在哪家銀行來開戶。比如，我可以在工行開立一個(gè)基本存款賬戶，也可以在農(nóng)行開個(gè)一般賬戶，工行和農(nóng)行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布全國各地，我們在哪兒開立呢？肯定找一個(gè)我們比較方便的地方，這個(gè)原則叫企業(yè)自主選擇原則。
第三個(gè)原則，守法原則。什么叫守法原則？企業(yè)開立了賬戶自然就要遵循銀行的有關(guān)賬戶開立、使用這些原則、這些規(guī)定，我們來依法辦事，不能違規(guī)來做，比如說我們開立一個(gè)銀行結(jié)算賬戶，我自己不用，我租給別人用，這就是違規(guī)了。相應(yīng)的有關(guān)規(guī)定我們要執(zhí)行，一旦違規(guī)了就要受到處罰，所以第三個(gè)原則叫做守法原則。
第四個(gè)原則，存款b_m原則。存款b_m原則是針對銀行來說的，企業(yè)把錢存到銀行或個(gè)人（我）把錢存到銀行是相信（你）銀行可以替我來保管。那銀行呢？也有義務(wù)替儲戶b_m，不能沒有任何要求前提下你x_m，把儲戶的存款信息，把儲戶的存款金額都泄露出來了，那這個(gè)時(shí)候就違背了銀行結(jié)算賬戶的管理原則。這個(gè)原則我們在現(xiàn)實(shí)生活中經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)有些銀行就把儲戶的信息給泄露了，實(shí)際上已經(jīng)是違法了。在人民銀行結(jié)算賬戶管理的制度里邊，第一章主要就介紹了這樣一些內(nèi)容。
二、第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立
（一）基本存款賬戶
那我們了解了銀行結(jié)算賬戶，了解了開立的原則，下邊我們就要講解如何來進(jìn)行銀行結(jié)算賬戶的開立。作為企業(yè)這樣一個(gè)實(shí)體單位來講，我怎么去銀行開戶呢？我開什么樣的賬戶呢？有什么手續(xù)呢？流程是什么樣呢？就需要通過學(xué)習(xí)第二章的內(nèi)容，我們來一一做出回答。在第二章里邊，我們要介紹四種不同的銀行結(jié)算賬戶的開立辦法。首先，我們來講解基本存款賬戶。
作為基本存款賬戶，我們首先要知道，什么是基本存款賬戶？基本存款賬戶顧名思義是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算以及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)而開立的銀行結(jié)算賬戶，也是存款人的一個(gè)主賬戶，存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，而這個(gè)是唯一的，任何一個(gè)企業(yè)、任何一個(gè)單位，它只允許開立一個(gè)，這個(gè)賬戶它可以做兩件事情，一個(gè)是辦理轉(zhuǎn)帳，還有辦理現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，這是作為基本存款賬戶的概念。
該賬戶的使用范圍是什么呢？本賬戶的使用范圍主要涉及了存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付，以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，這個(gè)賬戶它負(fù)擔(dān)有這樣的一些核算范圍。
企業(yè)要開立一個(gè)基本存款賬戶，那我們需要什么樣的要求？我們看一下，對于開立基本存款賬戶的單位我們的要求是什么呢？以下的單位可以開立基本存款賬戶。第一，企業(yè)法人；第二，非法人企業(yè)；第三，機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；第四，團(tuán)級以上的軍隊(duì)、武警部隊(duì)以及分散執(zhí)勤的支隊(duì)；再有社會(huì)團(tuán)體、民辦的非企業(yè)組織、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、外國駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶還有居委會(huì)、村委會(huì)、社區(qū)委員會(huì)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)以及其他組織，從這12項(xiàng)內(nèi)容來看，既涉及法人企業(yè)也涉及非法人單位，只要這個(gè)單位有銀行結(jié)算往來，有現(xiàn)金支取、現(xiàn)金收取的業(yè)務(wù)，自然我們就可以設(shè)立一個(gè)基本存款賬戶，這個(gè)賬戶就有這樣12個(gè)類型的單位是可以有資格來設(shè)立的。
緊接著，我們要看一下這12個(gè)單位，它們要設(shè)立基本結(jié)算賬戶需要出示什么條件，出示什么樣的一個(gè)證明呢？拿什么資料我們就可以到銀行申請基本結(jié)算賬戶？以上12個(gè)類型的單位在申請開立基本結(jié)算賬戶的時(shí)候需要向銀行出具以下證明文件之一。比如說，企業(yè)法人需要出示營業(yè)執(zhí)照的正本，非法人企業(yè)也一樣，對于機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位就要出具有關(guān)批文或者說有關(guān)其他的一些證明。對于軍隊(duì)，還要出具單位財(cái)務(wù)部門和武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明以及社團(tuán)的登記證書，各種z-教組織的批文，還有非民辦企業(yè)的登記證書以及個(gè)體工商戶的營業(yè)執(zhí)照等，這些內(nèi)容都是企業(yè)或單位在開立基本結(jié)算賬戶的時(shí)候必須要出具的相關(guān)的一些資料。
資料準(zhǔn)備好了，下一步我們就該一步一步地去進(jìn)行申請了，所以我們來看一下開立基本存款賬戶的程序。首先，我們要填寫開戶申請書，同時(shí)附上我們的證明材料，緊接著銀行對這些材料要進(jìn)行審查，審查完了要報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)氐闹羞M(jìn)行核準(zhǔn)，最終由中國人民銀行進(jìn)行審核通過，這樣企業(yè)就可以獲得了基本結(jié)算賬戶，我們就可以辦理日常的經(jīng)營往來、辦理現(xiàn)金的收取業(yè)務(wù)了，這是第一個(gè)結(jié)算賬戶。
（二）一般存款賬戶
第二個(gè)結(jié)算賬戶，一般存款賬戶。作為一般存款賬戶是指存款人因?yàn)榻杩罨蚱渌Y(jié)算的需要，在基本存款賬戶開戶行以外的銀行再進(jìn)行設(shè)立一個(gè)賬戶，我們剛才講了，基本結(jié)算賬戶只能設(shè)一個(gè)，一般存款賬戶是不是只能夠設(shè)一個(gè)呢？不是。一般存款賬戶可以設(shè)立若干個(gè)，但一般要求呢？在同一類銀行里邊只能設(shè)一個(gè)，如在一個(gè)工行里邊設(shè)一個(gè)一般存款賬戶，在農(nóng)行設(shè)立一個(gè)一般存款賬戶，這是可以的，所以整體的數(shù)量沒有限制，不像基本結(jié)算賬戶那樣一個(gè)企業(yè)只有一個(gè)，這是一般存款賬戶在數(shù)量上許多明確的規(guī)定。從使用范圍上有沒有限制呢？一般存款賬戶主要辦理的是存款人的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還以及其他的結(jié)算業(yè)務(wù)，這里的結(jié)算可以辦理現(xiàn)金的繳存，但是不能辦理現(xiàn)金的支取。企業(yè)需要現(xiàn)金的時(shí)候，只有從基本存款賬戶里邊我們才能把這現(xiàn)金提出來，一般賬戶干什么呢？你可以辦理轉(zhuǎn)帳，可以辦理現(xiàn)金的繳存，我把錢存到這個(gè)賬戶里可以，但不能從這個(gè)賬戶里直接提現(xiàn)金，這樣就和基本結(jié)算賬戶可以分開了。
同樣，開立一般存款賬戶也是有要求的，什么要求呢？一個(gè)，開立一般結(jié)算賬戶，存款人要有一定的資格，這個(gè)資格主要是根據(jù)存款人應(yīng)該具有 ……（未完，全文共12125字，當(dāng)前僅顯示2884字，請閱讀下面提示信息。收藏《干部學(xué)習(xí)課件：銀行賬戶管理辦法》）