干部學習課件：銀行賬戶管理辦法

目錄/提綱：……
一、第一章總則
二、第二章銀行結(jié)算賬戶的開立
（一）基本存款賬戶
（二）一般存款賬戶
（三）專用存款賬戶
（四）臨時存款賬戶
三、第三章銀行結(jié)算賬戶的使用
四、第四章銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷
（一）銀行結(jié)算賬戶的變更
（二）銀行結(jié)算賬戶的撤銷
五、第五章銀行結(jié)算賬戶管理
六、第六章罰則
（一）存款人違反賬戶管理制度的處罰
（二）銀行及有關人員違反賬戶管理制度的處罰
七、第七章附則
……
干部學習課件：銀行賬戶管理辦法
趙桂娟
北京科技大學副教授
各位學員，大家好。很高興能在這里邊跟大家一起來學習銀行賬戶管理辦法。眾所周知，一個企業(yè)、一個單位在進行經(jīng)濟工作、經(jīng)濟活動的開展的時候，勢必要有一些結(jié)算辦法，這些結(jié)算辦法有些是經(jīng)過現(xiàn)金來結(jié)算，有些就需要通過銀行轉(zhuǎn)帳來核算。我們國家為了規(guī)范銀行轉(zhuǎn)帳的有關行為以及具體的業(yè)務，頒布了《銀行賬戶的管理辦法》，下面由我來給大家講解該《辦法》的具體內(nèi)容。
首先，我們看一下，《銀行賬戶管理辦法》的背景。在1994年，中國人民銀行曾經(jīng)頒布過《銀行賬戶管理辦法》，該《辦法》試行了將近十年以后，在2003年，中國人民銀行又頒布了《人民幣的銀行結(jié)算管理辦法》，該《辦法》在原有的基礎上做了很大的改善。與此同時，從2003年開始原來的賬戶管理辦法就廢除了，我們這一次講解是以2003版的人民幣賬戶管理辦法為藍本來給大家介紹目前的執(zhí)行的一些政策。
該辦法一共分成71條，71條分別以七章的方面來體現(xiàn)。第一章總則，一共有十條；第二章，主要講解了銀行結(jié)算賬戶的開戶問題，這個講解是在整個的管理辦法里邊是一個重中之重；第三章，介紹了銀行結(jié)算賬戶的使用，涉及到了13條；第四章是銀行結(jié)算賬戶的變更及撤銷；還有銀行結(jié)算賬戶的管理；另外，違規(guī)的罰則；還有附則。一共涉及了七章，71條。下面，我們就分各個章節(jié)來給大家做一個簡要的說明。
一、第一章 總則
第一章總則。在該部分里邊主要介紹了銀行結(jié)算賬戶的一些概念，還有開立的一些原則。這一部分，首先我們需要熟悉銀行
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立？都有相應的規(guī)定。
第二個原則，企業(yè)可以自主原則銀行來開立結(jié)算賬戶，企業(yè)可以根據(jù)我的業(yè)務往來、根據(jù)我的區(qū)域特點，選擇在哪家銀行來開戶。比如，我可以在工行開立一個基本存款賬戶，也可以在農(nóng)行開個一般賬戶，工行和農(nóng)行的營業(yè)網(wǎng)點遍布全國各地，我們在哪兒開立呢？肯定找一個我們比較方便的地方，這個原則叫企業(yè)自主選擇原則。
第三個原則，守法原則。什么叫守法原則？企業(yè)開立了賬戶自然就要遵循銀行的有關賬戶開立、使用這些原則、這些規(guī)定，我們來依法辦事，不能違規(guī)來做，比如說我們開立一個銀行結(jié)算賬戶，我自己不用，我租給別人用，這就是違規(guī)了。相應的有關規(guī)定我們要執(zhí)行，一旦違規(guī)了就要受到處罰，所以第三個原則叫做守法原則。
第四個原則，存款b_m原則。存款b_m原則是針對銀行來說的，企業(yè)把錢存到銀行或個人（我）把錢存到銀行是相信（你）銀行可以替我來保管。那銀行呢？也有義務替儲戶b_m，不能沒有任何要求前提下你x_m，把儲戶的存款信息，把儲戶的存款金額都泄露出來了，那這個時候就違背了銀行結(jié)算賬戶的管理原則。這個原則我們在現(xiàn)實生活中經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)有些銀行就把儲戶的信息給泄露了，實際上已經(jīng)是違法了。在人民銀行結(jié)算賬戶管理的制度里邊，第一章主要就介紹了這樣一些內(nèi)容。
二、第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立
（一）基本存款賬戶
那我們了解了銀行結(jié)算賬戶，了解了開立的原則，下邊我們就要講解如何來進行銀行結(jié)算賬戶的開立。作為企業(yè)這樣一個實體單位來講，我怎么去銀行開戶呢？我開什么樣的賬戶呢？有什么手續(xù)呢？流程是什么樣呢？就需要通過學習第二章的內(nèi)容，我們來一一做出回答。在第二章里邊，我們要介紹四種不同的銀行結(jié)算賬戶的開立辦法。首先，我們來講解基本存款賬戶。
作為基本存款賬戶，我們首先要知道，什么是基本存款賬戶？基本存款賬戶顧名思義是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算以及現(xiàn)金收付業(yè)務而開立的銀行結(jié)算賬戶，也是存款人的一個主賬戶，存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，而這個是唯一的，任何一個企業(yè)、任何一個單位，它只允許開立一個，這個賬戶它可以做兩件事情，一個是辦理轉(zhuǎn)帳，還有辦理現(xiàn)金的收付業(yè)務，這是作為基本存款賬戶的概念。
該賬戶的使用范圍是什么呢？本賬戶的使用范圍主要涉及了存款人日常經(jīng)營活動的資金收付，以及存款人的工資、獎金和現(xiàn)金的支取，這個賬戶它負擔有這樣的一些核算范圍。
企業(yè)要開立一個基本存款賬戶，那我們需要什么樣的要求？我們看一下，對于開立基本存款賬戶的單位我們的要求是什么呢？以下的單位可以開立基本存款賬戶。第一，企業(yè)法人；第二，非法人企業(yè)；第三，機關、事業(yè)單位；第四，團級以上的軍隊、武警部隊以及分散執(zhí)勤的支隊；再有社會團體、民辦的非企業(yè)組織、異地常設機構(gòu)、外國駐華機構(gòu)、個體工商戶還有居委會、村委會、社區(qū)委員會、單位設立的獨立核算的附屬機構(gòu)以及其他組織，從這12項內(nèi)容來看，既涉及法人企業(yè)也涉及非法人單位，只要這個單位有銀行結(jié)算往來，有現(xiàn)金支取、現(xiàn)金收取的業(yè)務，自然我們就可以設立一個基本存款賬戶，這個賬戶就有這樣12個類型的單位是可以有資格來設立的。
緊接著，我們要看一下這12個單位，它們要設立基本結(jié)算賬戶需要出示什么條件，出示什么樣的一個證明呢？拿什么資料我們就可以到銀行申請基本結(jié)算賬戶？以上12個類型的單位在申請開立基本結(jié)算賬戶的時候需要向銀行出具以下證明文件之一。比如說，企業(yè)法人需要出示營業(yè)執(zhí)照的正本，非法人企業(yè)也一樣，對于機關和實行預算管理的事業(yè)單位就要出具有關批文或者說有關其他的一些證明。對于軍隊，還要出具單位財務部門和武警總隊財務部門的開戶證明以及社團的登記證書，各種z-教組織的批文，還有非民辦企業(yè)的登記證書以及個體工商戶的營業(yè)執(zhí)照等，這些內(nèi)容都是企業(yè)或單位在開立基本結(jié)算賬戶的時候必須要出具的相關的一些資料。
資料準備好了，下一步我們就該一步一步地去進行申請了，所以我們來看一下開立基本存款賬戶的程序。首先，我們要填寫開戶申請書，同時附上我們的證明材料，緊接著銀行對這些材料要進行審查，審查完了要報送中國人民銀行當?shù)氐闹羞M行核準，最終由中國人民銀行進行審核通過，這樣企業(yè)就可以獲得了基本結(jié)算賬戶，我們就可以辦理日常的經(jīng)營往來、辦理現(xiàn)金的收取業(yè)務了，這是第一個結(jié)算賬戶。
（二）一般存款賬戶
第二個結(jié)算賬戶，一般存款賬戶。作為一般存款賬戶是指存款人因為借款或其他結(jié)算的需要，在基本存款賬戶開戶行以外的銀行再進行設立一個賬戶，我們剛才講了，基本結(jié)算賬戶只能設一個，一般存款賬戶是不是只能夠設一個呢？不是。一般存款賬戶可以設立若干個，但一般要求呢？在同一類銀行里邊只能設一個，如在一個工行里邊設一個一般存款賬戶，在農(nóng)行設立一個一般存款賬戶，這是可以的，所以整體的數(shù)量沒有限制，不像基本結(jié)算賬戶那樣一個企業(yè)只有一個，這是一般存款賬戶在數(shù)量上許多明確的規(guī)定。從使用范圍上有沒有限制呢？一般存款賬戶主要辦理的是存款人的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還以及其他的結(jié)算業(yè)務，這里的結(jié)算可以辦理現(xiàn)金的繳存，但是不能辦理現(xiàn)金的支取。企業(yè)需要現(xiàn)金的時候，只有從基本存款賬戶里邊我們才能把這現(xiàn)金提出來，一般賬戶干什么呢？你可以辦理轉(zhuǎn)帳，可以辦理現(xiàn)金的繳存，我把錢存到這個賬戶里可以，但不能從這個賬戶里直接提現(xiàn)金，這樣就和基本結(jié)算賬戶可以分開了。
同樣，開立一般存款賬戶也是有要求的，什么要求呢？一個，開立一般結(jié)算賬戶，存款人要有一定的資格，這個資格主要是根據(jù)存款人應該具有 ……（未完，全文共12125字，當前僅顯示2884字，請閱讀下面提示信息。收藏《干部學習課件：銀行賬戶管理辦法》）