銀行稽核審計(jì)工作計(jì)劃

目錄/提綱：……
一、稽核工作指導(dǎo)思想
二、稽核審計(jì)工作目標(biāo)
（三）重點(diǎn)抓好常規(guī)序時(shí)稽核，全年對(duì)38個(gè)網(wǎng)點(diǎn)全面序時(shí)稽核2次
（四）認(rèn)真作好專項(xiàng)稽核審計(jì)
（五）積極組織各類審計(jì)工作
三、稽核審計(jì)工作組織實(shí)施
（一）常規(guī)序時(shí)稽核項(xiàng)目
（二）專項(xiàng)稽核項(xiàng)目
四是對(duì)依法合規(guī)經(jīng)營檢查存在問題整改情況進(jìn)行復(fù)查、督辦，處理處罰到位
二是對(duì)一季度財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)
三是對(duì)自動(dòng)取款機(jī)和P0S機(jī)運(yùn)行情況進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)
四是對(duì)全縣各類收入情況開展一次專項(xiàng)稽核審計(jì)
（三）加強(qiáng)后續(xù)稽核、加大對(duì)違規(guī)、違紀(jì)人員的處罰力度
（四）離任（崗）稽核審計(jì)
（五）基建項(xiàng)目稽核審計(jì)
……
信用社（銀行）稽核審計(jì)工作計(jì)劃

今年是省、縣聯(lián)社提出的合規(guī)文化建設(shè)年，稽核審計(jì)工作將緊緊圍繞聯(lián)社的中心工作，重點(diǎn)抓好依法合規(guī)經(jīng)營、內(nèi)控防范和制度的貫徹落實(shí)，積極組織實(shí)施省聯(lián)社年度安排的各類稽核審計(jì)項(xiàng)目，以檢查促規(guī)范，以規(guī)范求發(fā)展。切實(shí)加強(qiáng)稽核審計(jì)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，努力提高稽核審計(jì)工作質(zhì)量最大限度發(fā)揮稽核審計(jì)職能作用，確保農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展�，F(xiàn)將今年稽核審計(jì)工作安排如下：

一、稽核工作指導(dǎo)思想

今年稽核審計(jì)工作認(rèn)真貫徹省、市、縣農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞依法合規(guī)經(jīng)營、防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步完善稽核審計(jì)工作制度和崗位責(zé)任制，不斷提升稽核審計(jì)人員素質(zhì)，加大序時(shí)稽核和各類專項(xiàng)稽核審計(jì)力度，嚴(yán)格處理處罰標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大稽核審計(jì)范圍和深度，大力提升內(nèi)部管理水平，全面提升稽核審計(jì)能力，推進(jìn)稽核審計(jì)任務(wù)制度
……（新文秘網(wǎng)http://www.120pk.cn省略582字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
時(shí)稽核方案，并組織稽核員每半年按照分片包干的網(wǎng)點(diǎn)，按照序時(shí)稽核方案結(jié)合稽核審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)操作細(xì)則的內(nèi)容進(jìn)行常規(guī)序時(shí)稽核一次，對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)所發(fā)生的經(jīng)營管理事項(xiàng)、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等進(jìn)行全面序時(shí)稽核。主要是通過查看各類記錄、翻閱會(huì)計(jì)傳票、各類總、分明細(xì)帳，檢查重要空白憑證、抵質(zhì)押品、庫存現(xiàn)金等，要求序時(shí)稽核檢查時(shí)間不間斷、業(yè)務(wù)全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，不留死角。發(fā)現(xiàn)問題限時(shí)糾改，嚴(yán)肅處理，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為，為我縣農(nóng)村信用社的發(fā)展有效堵塞漏洞，防范案件。

（二）專項(xiàng)稽核項(xiàng)目。在搞好常規(guī)序時(shí)稽核的同時(shí)，認(rèn)真做好省聯(lián)社安排的 2008-2009 年新增貸款專項(xiàng)稽核；現(xiàn)金、往來資金、股金專項(xiàng)稽核；稽核審計(jì)工作開展情況進(jìn)行稽核檢查等。結(jié)合我縣聯(lián)社的總體工作部署，重點(diǎn)對(duì)全縣的自動(dòng)取款機(jī)和 P0S 機(jī)運(yùn)行情況、網(wǎng)點(diǎn)的利息支付情況、全縣各類收入情況開展一次專項(xiàng)稽核審計(jì)，具體安排是：

一季度：一是對(duì) 2009 年度會(huì)計(jì)決算及年度經(jīng)營真實(shí)性進(jìn)行稽核；二是對(duì) 2009 年度稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行督促落實(shí)和后續(xù)稽核；三是對(duì) 2009 年四季度財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況組織稽核審計(jì)，包括：各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入是否完整、真實(shí)、正確，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出是否真實(shí)準(zhǔn)確和合規(guī)合法；利潤指標(biāo)的完成情況和暫收、暫付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用是否按規(guī)定列支，以及財(cái)務(wù)決算和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性和合法性等；四是對(duì)依法合規(guī)經(jīng)營檢查存在問題整改情況進(jìn)行復(fù)查、督辦，處理處罰到位。

二季度：一是按照常規(guī)續(xù)時(shí)稽核的要求，集中人力和精力，利用三個(gè)月的時(shí)間對(duì)全縣 38 個(gè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行一次全面的續(xù)時(shí)稽核審計(jì)；二是對(duì)一季度財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)。三是對(duì)自動(dòng)取款機(jī)和 P0S機(jī)運(yùn)行情況進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)。

三季度：一是利用一個(gè)月的時(shí)間對(duì)前期續(xù)時(shí)稽核發(fā)現(xiàn)問題整改情況進(jìn)行督辦和后續(xù)稽核，重點(diǎn)對(duì)存在問題較多、整改不徹底的網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施跟蹤稽核督辦；二是對(duì)二季度財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)；三是對(duì)全縣各網(wǎng)點(diǎn)的利息支付情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；四是對(duì)全縣各類收入情況開展一次專項(xiàng)稽核審計(jì)。五是根據(jù)《旬陽縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社審議評(píng)價(jià)辦法》擬對(duì)相關(guān)管理部門和事項(xiàng)進(jìn)行審議評(píng)價(jià)；六是總結(jié)分析通報(bào)上半年續(xù)時(shí)稽核情況及各網(wǎng)點(diǎn)存在的突出問題，安排布置后期的續(xù)時(shí)稽核工作。

四季度：一是從十月份起到十二月上旬結(jié)束，利用兩個(gè)月的時(shí)間對(duì)全縣 38 個(gè)網(wǎng)點(diǎn)再進(jìn)行一次全面的續(xù)時(shí)稽核審計(jì)；二是對(duì)三季度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)；三是 12 月份及早動(dòng)手對(duì)年度經(jīng)營及決算真實(shí)性落實(shí)檢查和部署，確保決算及年度經(jīng)營的真實(shí)性。

（三）加強(qiáng)后續(xù)稽核、加大對(duì)違規(guī)、違紀(jì)人員的處罰力度。嚴(yán)格實(shí)施“人盯社”的稽核模式，使包片稽核人員對(duì)每項(xiàng)前期稽核檢查出的問題進(jìn)行后續(xù)再稽核，督促各社限期整改到位，沒有在要求時(shí)間整改到位或存在重大問題和累查累犯的違規(guī)、違紀(jì)人員以及信用社主任和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人將嚴(yán)格按照《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》和《** 縣農(nóng)村合作聯(lián)社經(jīng)營管理合規(guī)手冊(cè)》 ……（未完，全文共2572字，當(dāng)前僅顯示1635字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《銀行稽核審計(jì)工作計(jì)劃》）