關(guān)于編制2019-2021年財(cái)務(wù)規(guī)劃的通知

目錄/提綱：……
一、總體要求
（一）指導(dǎo)思想
（二）編制原則
（三）目標(biāo)任務(wù)
二、2019-2021年財(cái)務(wù)規(guī)劃編制的主要內(nèi)容
（一）評(píng)估論證列入2018年預(yù)算的專(zhuān)項(xiàng)資金
（二）編制2019-2021年財(cái)務(wù)規(guī)劃
（三）充實(shí)2019-2021年財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)內(nèi)容
三、深入推進(jìn)預(yù)算管理制度改革
（一）全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理
一是組織開(kāi)展部門(mén)自評(píng)工作
二是完善重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制
三是強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用
（二）健全基本支出預(yù)算管理
（三）推進(jìn)項(xiàng)目支出預(yù)算精細(xì)化管理
一是規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金基礎(chǔ)管理
二是項(xiàng)目安排堅(jiān)持先評(píng)審后安排
（四）推進(jìn)建立約束有力的預(yù)算制度
一是嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行
二是嚴(yán)控預(yù)算調(diào)劑事項(xiàng)
三是建立部門(mén)經(jīng)費(fèi)安排與預(yù)算執(zhí)行相結(jié)合的機(jī)制
（五）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理
二是明確上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金支付進(jìn)度要求
四、編報(bào)程序和工作要求
（一）編報(bào)程序
1、部門(mén)建議階段
2、財(cái)務(wù)初審階段
3、部門(mén)修改階段
4、審核批準(zhǔn)階段
（二）資料報(bào)送內(nèi)容
……
關(guān)于編制2019-2021年財(cái)務(wù)規(guī)劃的通知

各部門(mén)：
為持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革，提高財(cái)務(wù)規(guī)劃的科學(xué)性，增強(qiáng)對(duì)年度預(yù)算的約束和指導(dǎo)作用，按照《浙江省財(cái)政廳關(guān)于做好滾動(dòng)編制省級(jí)2019-2021年財(cái)政規(guī)劃的通知》（浙財(cái)預(yù)〔2018〕197號(hào)）要求和學(xué)校工作安排，結(jié)合我校財(cái)務(wù)管理工作實(shí)際，現(xiàn)就編制學(xué)校2019-2021年財(cái)務(wù)規(guī)劃有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、總體要求
（一）指導(dǎo)思想
以黨的十九大精神和習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為統(tǒng)領(lǐng)，貫徹落實(shí)省委十屆六次會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，聚焦學(xué)校本科建設(shè)的各項(xiàng)工作任務(wù)，推動(dòng)解決發(fā)展不平衡不充分問(wèn)題；優(yōu)化經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，壓縮一般性支出，保民生、保中心、保重點(diǎn)；深入推進(jìn)預(yù)算管理制度改革，強(qiáng)化績(jī)效管理，提高支出精準(zhǔn)度和資金使用效益，加強(qiáng)資金統(tǒng)籌使用，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為學(xué)校事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提高財(cái)力保障。
（二）編制原則
——依法理財(cái)。樹(shù)立依法理財(cái)觀念，嚴(yán)格按照國(guó)家預(yù)算法律法規(guī)以及學(xué)校財(cái)務(wù)制度編制預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束；根據(jù)財(cái)力狀況、實(shí)際需要和項(xiàng)目成熟度，逐項(xiàng)審定專(zhuān)項(xiàng)資金支出預(yù)算，著力增強(qiáng)預(yù)算的完整性、科學(xué)性和可執(zhí)行性。
——突出重點(diǎn)。按照“預(yù)算一個(gè)盤(pán)子、收入一個(gè)籠子、支出一個(gè)口子”的要求，統(tǒng)籌優(yōu)化三校區(qū)資源配置，堅(jiān)持有保有壓，優(yōu)先保障人員支出、
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上年度的120%），從立項(xiàng)依據(jù)、預(yù)期績(jī)效、與學(xué)校決策部署契合度、實(shí)施條件等方面進(jìn)行評(píng)審論證，核實(shí)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目是否必要、是否可行，學(xué)校根據(jù)總體發(fā)展規(guī)劃、工作進(jìn)展和財(cái)力狀況，確定列入2019-2021年財(cái)務(wù)規(guī)劃的專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目；二是對(duì)于跨年度實(shí)施的項(xiàng)目，部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照“一次規(guī)劃、分年安排”的原則，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃提出資金總體安排建議和跨年度安排建議，學(xué)校對(duì)列入規(guī)劃的專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目，首先確定該項(xiàng)目2019年專(zhuān)項(xiàng)資金額度，待下一年度再根據(jù)政策變化、實(shí)施條件等重新審視項(xiàng)目分年度規(guī)劃金額等是否需調(diào)整；三是編制2019-2021年基本支出規(guī)劃，各部門(mén)如實(shí)申報(bào)2018年10月份基礎(chǔ)信息，包括在職教職工、離退休教職工、聘用人員、勞務(wù)工、學(xué)生等人員信息和車(chē)輛、空調(diào)、辦公設(shè)備、家具等實(shí)物信息，依據(jù)人員信息和工資福利政策編列人員支出，依據(jù)人員信息、實(shí)物信息和支出定額標(biāo)準(zhǔn)編列運(yùn)行支出，匯總形成學(xué)校2019-2021年基本支出規(guī)劃。
（三）充實(shí)2019-2021年財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)內(nèi)容
各部門(mén)要根據(jù)學(xué)校總體發(fā)展規(guī)劃、決策部署和部門(mén)職能定位，在分析總結(jié)2018年工作開(kāi)展、預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，提交本部門(mén)2019-2021年預(yù)期發(fā)展目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)、分年度工作計(jì)劃、資金安排建議等內(nèi)容。有房租等創(chuàng)收收入的部門(mén)，應(yīng)當(dāng)編制2019-2021年創(chuàng)收收入規(guī)劃。
三、深入推進(jìn)預(yù)算管理制度改革
（一）全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。預(yù)算安排以績(jī)效目標(biāo)和結(jié)果為導(dǎo)向，以績(jī)效的監(jiān)控、評(píng)價(jià)、問(wèn)責(zé)和公開(kāi)為手段，解決“重預(yù)算分配輕預(yù)算管理，重投入輕績(jī)效”的問(wèn)題。一是組織開(kāi)展部門(mén)自評(píng)工作。對(duì)5萬(wàn)元以上的專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目，部門(mén)要選取至少1項(xiàng)開(kāi)展自評(píng)，年度結(jié)束后，應(yīng)按規(guī)定報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。二是完善重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。對(duì)100萬(wàn)元以上的重大專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目，部門(mén)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行自評(píng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)處選取1/3進(jìn)行再評(píng)價(jià)，推動(dòng)提高學(xué)�？傮w績(jī)效水平。三是強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為策略調(diào)整、改進(jìn)管理和預(yù)算安排的重要依據(jù)，對(duì)績(jī)效好的策略和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對(duì)績(jī)效差的策略、項(xiàng)目督促改進(jìn)，對(duì)低效無(wú)效的堅(jiān)決取消，對(duì)交叉重復(fù)和碎片化的策略、項(xiàng)目予以調(diào)整。不按要求報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，將取消或壓減其經(jīng)費(fèi)規(guī)模。繼續(xù)選取部分績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)學(xué)校審查，將績(jī)效管理工作考核結(jié)果與部門(mén)考核獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)掛鉤，切實(shí)形成“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的機(jī)制。
（二）健全基本支出預(yù)算管理。對(duì)中層部門(mén)基礎(chǔ)信息實(shí)行常態(tài)化管理，各部門(mén)要及時(shí)更新人員、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)等基礎(chǔ)信息，結(jié)合資產(chǎn)清查工作更新資產(chǎn)信息，為推進(jìn)實(shí)物費(fèi)用定額試點(diǎn)、建立支出標(biāo)準(zhǔn)定額體系打好基礎(chǔ)。及時(shí)更新各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策信息，上級(jí)以及學(xué)校出臺(tái)的政策規(guī)定文件對(duì)經(jīng)費(fèi)投入使用有明文要求的，要及時(shí)提交財(cái)務(wù)。
（三）推進(jìn)項(xiàng)目支出預(yù)算精細(xì)化管理。一是規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金基礎(chǔ)管理。各部門(mén)要全面梳理排查現(xiàn)有5萬(wàn)元以上專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目，完善專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目設(shè)置思路，建立“部門(mén)職責(zé)—工作活動(dòng)—預(yù)算項(xiàng)目”的對(duì)應(yīng)關(guān)系，其中：部門(mén)職責(zé)是部門(mén)的職能和應(yīng)履行的主要責(zé)任，工作活動(dòng)是部門(mén)履行某項(xiàng)職責(zé)所采取的工作舉措，預(yù)算項(xiàng)目是支撐某項(xiàng)工作活動(dòng)開(kāi)展的具體支出事項(xiàng)。所有預(yù)算項(xiàng)目均應(yīng)在部門(mén)職責(zé)和工作活動(dòng)下編列，工作活動(dòng)須與部門(mén)職責(zé)相關(guān)，預(yù)算項(xiàng)目須與工作活動(dòng)相關(guān)，清理整合與工作活動(dòng)無(wú)關(guān)的預(yù)算項(xiàng)目，調(diào)整優(yōu)化專(zhuān)項(xiàng)資金支持方向，形成部門(mén)職責(zé)引領(lǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金安排的良好導(dǎo)向。二是項(xiàng)目安排堅(jiān)持先評(píng)審后安排。各部門(mén)在充分論證項(xiàng)目實(shí)施的必要性、可行性、預(yù)期績(jī)效的基礎(chǔ)上（其中總投入20萬(wàn)元以上的專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目，需提供項(xiàng)目申報(bào)文本，內(nèi)容包括可行性報(bào)告、自評(píng)論證書(shū)、績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表等內(nèi)容），提出安排建議，由學(xué)校組織評(píng)審，成熟項(xiàng)目編入學(xué)校項(xiàng)目備選庫(kù)；學(xué)校根據(jù)財(cái)力狀況、輕重緩急和比較效益，從備選庫(kù)中選擇項(xiàng)目進(jìn)行審核安排，跨年度項(xiàng)目要根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度分年安排。
（四）推進(jìn)建立約束有力的預(yù)算制度。一是嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。年度預(yù)算批復(fù)后，各部門(mén)要嚴(yán)格按照規(guī)定的項(xiàng)目和用途使用，不得隨意變更，確需調(diào)整預(yù)算的，嚴(yán)格按程序進(jìn)行報(bào)批；年度預(yù)算執(zhí)行中，因工作任務(wù)增加或調(diào)整需新增支出的，由部門(mén)統(tǒng)籌解決，一般不追加預(yù)算。對(duì)因個(gè)別特殊情況需追加預(yù)算的，相關(guān)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格遵守先有預(yù)算后有支出的要求，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)安排預(yù)算后再組織實(shí)施。二是嚴(yán)控預(yù)算調(diào)劑事項(xiàng)。預(yù)算執(zhí)行中各單位確需調(diào)整或追加事項(xiàng)最遲要于10月底前提出申請(qǐng)，預(yù)算調(diào)劑規(guī)模原則上不得超過(guò)年初預(yù)算的20%。三是建立部門(mén)經(jīng)費(fèi)安排與預(yù)算執(zhí)行相結(jié)合的機(jī)制。計(jì)劃財(cái)務(wù)處將把部門(mén)經(jīng)費(fèi)安排與執(zhí)行中部門(mén)預(yù)算調(diào)整幅度、頻率等掛鉤，對(duì)于常年支出進(jìn)度慢、執(zhí)行中調(diào)整幅度較大的部門(mén)，將視情況采取壓縮經(jīng)費(fèi)規(guī)模、收回統(tǒng)籌使用等措施。對(duì)于支出進(jìn)度較快的部門(mén)，優(yōu)先保障其下年度支出預(yù)算需求，切實(shí)體現(xiàn)獎(jiǎng) ……（未完，全文共4956字，當(dāng)前僅顯示2503字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《關(guān)于編制2019-2021年財(cái)務(wù)規(guī)劃的通知》）