縣審計局年度政府投資審計工作總結(jié)暨2019年工作計劃

目錄/提綱：……
一、依法履職盡責投資審計工作成效突出
（一）嚴把項目審計入口關(guān)
（二）嚴把項目審計質(zhì)量關(guān)
一是明確質(zhì)量責任
二是嚴把質(zhì)量關(guān)口
（三）積極開展跟蹤審計，前移審計關(guān)口
（四）嚴把廉潔從審關(guān)
一是健全制度，強化預防
二是時刻提醒，警鐘長鳴
三是身體力行，守住底線
四是堅持廉政談話
（五）嚴把協(xié)審中介監(jiān)管關(guān)
二、當前政府投資項目審計面臨的困難和問題
（一）工程建設程序欠規(guī)范
（二）高估冒算問題突出
（三）沒有建立工程信息資源共享的聯(lián)合機制
（四）跟蹤審計效果不理想
三、做好政府投資項目審計的建議
（一）進一步規(guī)范政府投資項目建設及工程管理行為
二是切實加強工程施工現(xiàn)場的管理，特別是項目業(yè)主管理人員及監(jiān)理要切實正確履職
（二）嚴防嚴懲高估冒算行為
（三）切實建立工程信息資源共享的聯(lián)合機制
（四）加強對協(xié)審中介機構(gòu)監(jiān)管
一是要加強日常監(jiān)管，建立中介機構(gòu)協(xié)審工作臺帳
二是建立對中介機構(gòu)的考核制度
四、2019年工作計劃
（一）進一步加強審計隊伍建設工作
四是改進政務網(wǎng)絡技術(shù)，推進審計信息化建設
（二）進一步把提高審計質(zhì)量作為生命線來抓
（三）進一步加強統(tǒng)籌謀劃，科學制定項目計劃，努力實現(xiàn)政府投資審計項目全覆蓋
（四）進一步關(guān)注建設主管部門和單位履職盡責的情況
（五）進一步加強廉政工作，做到投資項目審計工作廉潔從審
……
**縣審計局2018年政府投資審計工作總結(jié)暨2019年工作計劃

2018年以來，在縣委、縣政府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導和精心指導下，我局不斷加大工作力度，提高工作水平，積極開展政府重大投資項目竣工結(jié)（決）算審計，同時以督促被審計單位依法履職為目標，以揭示存在的問題為抓手，以加強自身建設為重點，著力防范審計風險，較好地發(fā)揮審計監(jiān)督作用，有力促進了政府投資項目有序、規(guī)范建設，為政府節(jié)約了大量寶貴的財政資金，取得了較好的經(jīng)濟和社會效益。今年以來，我局共完成固定資產(chǎn)投資審計項目121個，完成送審總金額345007.07萬元，審定金額263020.27萬元，審計核減金額81986.8萬元，平均核減率為23.76%。完成工程竣工決算審計項目18個。特別是完成了****至**新區(qū)公路工程（**段）審計，**大道全長9.21公里,主要施工內(nèi)容包含道路路基、路面、橋梁、涵洞、園林綠化、亮化、交通標線及附屬工程。本工程竣工結(jié)算送審工程造價1398684397元，審定工程造價為896088409.14元，審計核減工程造價為502595987.86元，平均核減率為35.93%。
一、依法履職盡責 投資審計工作成效突出
（一）嚴把項目審計入口關(guān)。嚴格按
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，前移審計關(guān)口。根據(jù)上級部門要求和縣領(lǐng)導指示，積極協(xié)調(diào)人員對全縣部分重點工程進行跟蹤審計。今年，我局實施跟蹤審計重點工程**長鹿國際旅游度假區(qū)項目、**縣人民醫(yī)院二部工程、**省**縣**改擴建工程、**縣移民新區(qū)一期工程等五個，將傳統(tǒng)的事后審計監(jiān)督關(guān)口前移，即在項目建設管理中，積極參與審計監(jiān)督，為工程質(zhì)量、工程進度和工程價款把好關(guān)，為工程竣工結(jié)算審計工作筑牢基礎(chǔ)。
（四）嚴把廉潔從審關(guān)。一是健全制度，強化預防。繼續(xù)堅持《審計組廉政責任規(guī)定》、《審計回訪制度的》和《審計組長廉政責任承諾書》、《審計組執(zhí)行審計紀律情況回復意見》。二是時刻提醒，警鐘長鳴。一方面每年的投資審計工作總結(jié)會及半年小結(jié)會，局紀檢組長參加會議并就做好廉潔從審紀律提要求。另一方面，凡局里無論大小會議都強調(diào)嚴守廉潔紀律。三是身體力行，守住底線。在實際工作中，我們堅持“認真負責，廉潔從審”的宗旨，對任何項目審計積極做到“審計八不準”，嚴守中央“八項規(guī)定”。四是堅持廉政談話。為防范投資審計廉政風險，按照要求，我局完善并堅持廉政談話制度，一方面局長不定期找分管投資審計領(lǐng)導談話，另一方面分管投資審計領(lǐng)導廉政談話，另一方面同投資審計組全體人員廉政談話，通過廉政談話，時刻提醒，警鐘長鳴。
（五）嚴把協(xié)審中介監(jiān)管關(guān)。自**年以來，根據(jù)中央、省、市、縣關(guān)于加大政府購買社會服務工作的安排及我局人手不足現(xiàn)實情況，我局按照“積極、穩(wěn)妥、慎重”的原則，推進購買社會審計服務工作，提升政府投資項目審計工作水平。2018年，我局出臺了《**縣審計局政府性投資協(xié)審項目管理辦法》（永審發(fā)[2018]10號），為購買社會審計服務工作提供了制度保障和規(guī)范化管理，有效避免了因中介協(xié)審造成的審計質(zhì)量風險和廉政風險。通過購買社會審計服務工作，不僅解決了審計專業(yè)性要求高的問題，緩解了審計任務重與人員不足的現(xiàn)實矛盾，更對促進政府投資審計項目全覆蓋工作起到了重要作用。
二、當前政府投資項目審計面臨的困難和問題
（一）工程建設程序欠規(guī)范。少數(shù)項目立項程序不到位，評估不充分，概算粗放，給政府投資項目帶來先天性缺陷。如有的項目倉促上馬，設計方案沒有經(jīng)過深入研究，導致項目下達后多次改變設計方案，多次調(diào)整項目計劃；有的項目沒有認真做好投資概算預測，導致工程投資超預算、超財力，政府債務攀升。有的項目“三邊”問題突出，邊立項、邊設計、邊施工，先上車 后補票，缺乏科學規(guī)劃，人為增加了建設成本，為工程決算、結(jié)算審計帶來了較大難度。
（二）高估冒算問題突出。從對投資額在500萬元（含500萬元）以上政府投資22個項目審計情況看，其中有8個項目存在高估冒算問題。嚴重高估冒算項目3個，如**貴研資源有限公司公共租賃房工程竣工結(jié)算送審造價為651.7萬元，審定工程造價為150萬元，核減工程造價為501.7萬元，審計核減率76.98%；**縣飛天廣場、同心廣場建設項目工程竣工結(jié)算送審造價為4895.20萬元，審定工程造價為2908.04萬元，核減工程造價為1987.16萬元，審計核減率40.59%；**縣**至**新區(qū)公路（**段）工程竣工結(jié)算送審造價為139868.43萬元, 審定工程造價為89608.84萬元，核減工程造價為50259.59萬元，審計核減率35.93%。
（三）沒有建立工程信息資源共享的聯(lián)合機制。政府有關(guān)部門、單位和個人應當配合、協(xié)助審計機關(guān)對建設項目的審計監(jiān)督工作。建立政府投資建設項目的審批、實施、監(jiān)督等部門信息資源共享的聯(lián)合機制。但我縣至今還沒有建立工程信息資源共享的聯(lián)合機制。一項工程從立項至竣工結(jié)算、工程款支付，涉及到發(fā)展改革、建設單位、建設主管部門、財政部門等單位，各有職責，各司其職，各自為政，沒有形成工作合力，此種狀況不利于工程結(jié)算審計監(jiān)督工作。
（四）跟蹤審計效果不理想。由于審計機關(guān)人手緊缺，主要委托中介機構(gòu)負責，但從跟蹤審計的效果看，項目之間，各中介機構(gòu)之間工作開展很不平衡，效果不夠理想。由于各方面的原因，有的不能及時到現(xiàn)場，有的自進點以來，到現(xiàn)場的次數(shù)少，履職不到位甚至缺位問題突出。
三、做好政府投資項目審計的建議
（一）進一步規(guī)范政府投資項目建設及工程管理行為。一是各級政府及相關(guān)職能部門應嚴格遵守執(zhí)行項目建設可行性論證、立項、設計、財政評審、招投標、和同簽訂、開工建設等程序。杜絕工程建設的隨意性，確保工程建 ……（未完，全文共4622字，當前僅顯示2335字，請閱讀下面提示信息。收藏《縣審計局年度政府投資審計工作總結(jié)暨2019年工作計劃》）