最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)度確保國(guó)庫(kù)資金安全

目錄/提綱：……
一、充分發(fā)揮柜臺(tái)監(jiān)督作用，堵塞可能存在的各種漏洞
（一）稅款入庫(kù)監(jiān)督
（二）預(yù)算支出監(jiān)督
六是審核大小寫金額是否相符七是審核印鑒是否一致
（三）預(yù)算收入退庫(kù)監(jiān)督
四是原繳款書復(fù)印件五是福利企業(yè)相關(guān)證書六是收入退還書及其要素
（四）預(yù)算收入更正監(jiān)督
（五）崗位責(zé)任監(jiān)督
二、合理進(jìn)行崗位設(shè)置，避免國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
一是配備了較為充足的國(guó)庫(kù)人員，解決了崗位設(shè)置方面出現(xiàn)的問(wèn)題
三、補(bǔ)充完善國(guó)庫(kù)制度，構(gòu)建國(guó)庫(kù)內(nèi)控管理新體系
四、規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理的全程控制
五、加強(qiáng)國(guó)庫(kù)內(nèi)部管理，構(gòu)建內(nèi)控監(jiān)督的有效機(jī)制
二是加大風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究力度
六、努力提高國(guó)庫(kù)干部素質(zhì)，嘗試人本管理新理念
一是突出了對(duì)要害崗位的管理
二是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
三是提高國(guó)庫(kù)人員綜合素質(zhì)
七、充分發(fā)揮監(jiān)督功能，做到事前、事中、事后三監(jiān)督
一是監(jiān)督時(shí)間相對(duì)滯后，二是監(jiān)督手段相對(duì)落后，三是掌握有關(guān)政策規(guī)定相對(duì)滯后
……

　　國(guó)庫(kù)資金直接加入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)進(jìn)行清算，在一定程度上使國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)增多，如何最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)度，是當(dāng)前擺在各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)和國(guó)庫(kù)部門的一項(xiàng)重大課題。對(duì)此，晉中市中心支庫(kù)積極著手風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)研究，從七方面制定嚴(yán)格的規(guī)章制度和防范風(fēng)險(xiǎn)措施，不僅使國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算工作逐步得到了提高，而且極大的降低了國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)，確保了國(guó)庫(kù)資金安全。
　　一、充分發(fā)揮柜臺(tái)監(jiān)督作用，堵塞可能存在的各種漏洞
　�。ㄒ唬┒惪钊霂�(kù)監(jiān)督。稅款入庫(kù)是國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算的第一道環(huán)節(jié)，我們把這一環(huán)節(jié)作為監(jiān)督稅務(wù)部門和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的突破口，通過(guò)審核稅收繳款書各要素，監(jiān)督稅務(wù)部門入庫(kù)稅種、科目使用的正確性，監(jiān)督國(guó)庫(kù)經(jīng)收處稅款入庫(kù)的及時(shí)性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取有效措施，及時(shí)糾正，為整個(gè)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算工作打好基礎(chǔ)。
　�。ǘ╊A(yù)算支出監(jiān)督。預(yù)算支出是國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)的最大環(huán)節(jié)，我們通過(guò)七道關(guān)口的嚴(yán)格審查，有效的堵塞了可能存在的各種問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。一是所有預(yù)算撥款都必須由財(cái)政部門國(guó)庫(kù)人員填好
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略657字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
　　按照現(xiàn)行國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算管理有關(guān)規(guī)定，國(guó)庫(kù)崗位設(shè)置必須符合有關(guān)要求，否則會(huì)形成一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。但在人民銀行人事管理_多年來(lái)不變的情況下，其要求的崗位人員數(shù)量和人員素質(zhì)，大部分中心支庫(kù)和縣支庫(kù)無(wú)法達(dá)到。面對(duì)這樣的情況，晉中市中心支庫(kù)在行領(lǐng)導(dǎo)的全力支持下，多方面入手，從實(shí)際出發(fā)進(jìn)行崗位設(shè)置，確保了國(guó)庫(kù)資金的安全。一是配備了較為充足的國(guó)庫(kù)人員，解決了崗位設(shè)置方面出現(xiàn)的問(wèn)題。晉中中心支庫(kù)現(xiàn)有國(guó)庫(kù)人員18名，是全省中心支庫(kù)中人員最多的；二是根據(jù)人員條件和素質(zhì)，多次協(xié)商、反復(fù)研究，在確定崗位時(shí)盡量做到最大限度的發(fā)揮個(gè)人特長(zhǎng)和才能；三是逐一征求意見(jiàn)，充分調(diào)動(dòng)大多數(shù)人的工作積極性和主觀能動(dòng)性；四是利用崗位和崗位、人與人之間既獨(dú)立又相互聯(lián)系的關(guān)系，形成較強(qiáng)的制約機(jī)制，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利完成。
　　三、補(bǔ)充完善國(guó)庫(kù)制度，構(gòu)建國(guó)庫(kù)內(nèi)控管理新體系。
　　國(guó)庫(kù)2.0版系統(tǒng)運(yùn)行以來(lái)，其遵循的國(guó)庫(kù)制度主要是《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定》、《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《人民銀行國(guó)庫(kù)資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)》等相關(guān)文件，但隨著新業(yè)務(wù)的不斷增加，如國(guó)庫(kù)內(nèi)部往來(lái)、大額支付系統(tǒng)往來(lái)、同城票據(jù)交換等，已使原有制度顯得相對(duì)滯后。為此，晉中市中心支庫(kù)根據(jù)《國(guó)家金庫(kù)條例》及其實(shí)施細(xì)則和有關(guān)法律法規(guī)制度要求，結(jié)合本部門的工作實(shí)際，先后制定和建立了《人民銀行晉中市中心支行財(cái)、稅、庫(kù)對(duì)帳管理辦法》、《國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警預(yù)報(bào)管理辦法》、《人民銀行晉中市中心支行國(guó)庫(kù)人員責(zé)任追究制度》、《人民銀行晉中市中心支行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)違規(guī)處罰辦法》、《人民銀行晉中市中心支行預(yù)算撥款管理辦法》、《人民銀行晉中市中心支行預(yù)算收入退庫(kù)管理辦法》等制度和辦法，進(jìn)一步完善了《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)電子化操作規(guī)程》，切實(shí)規(guī)范了國(guó)庫(kù)電算化業(yè)務(wù)操作流程。通過(guò)制定科學(xué)、嚴(yán)密、統(tǒng)一的管理細(xì)則和業(yè)務(wù)操作流程，將各項(xiàng)制度涵蓋到國(guó)庫(kù)各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)和各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)當(dāng)中，建立起確保國(guó)庫(kù)資金安全的制度屏障，為規(guī)范國(guó)庫(kù)資金管理，從制度上提供了保障。
　　四、規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理的全程控制。
　　一是在具體核算操作環(huán)節(jié)上，國(guó)庫(kù)部門首先規(guī)范崗位責(zé)任制，明確各崗位的工作內(nèi)容和職責(zé)，做到分工合理，相互制約；
　　二是按崗設(shè)置和記載各類登記薄及退庫(kù)登記薄，嚴(yán)格審查撥款憑證及預(yù)算支出計(jì)劃、預(yù)算收入退庫(kù)，對(duì)退庫(kù)業(yè)務(wù)做到憑證合法、手續(xù)齊全，嚴(yán)格按照《國(guó)家金庫(kù)管理?xiàng)l例》規(guī)定的范圍及審批程序辦理，進(jìn)行退庫(kù)；
　　三是按照內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)防范體系的要求，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，強(qiáng)化憑證傳遞、對(duì)帳、檢查、授權(quán)、重要空白憑證管理、b_m重要事項(xiàng)登記制度，嚴(yán)格執(zhí)行大額撥款、計(jì)算機(jī)管理、印章、密押管理、重大事項(xiàng)分級(jí)審批管理等制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程；
　　四是對(duì)符合國(guó)家規(guī)定的財(cái)政撥款，根據(jù)金額大小審批權(quán)限制逐級(jí)審批撥付，做到每日票據(jù)清算后即到位，不壓?jiǎn)�、壓票，提高了票�?jù)的當(dāng)日抵用率。對(duì)撥款用途不合規(guī)的、不屬于撥款范圍的一律拒絕撥付；
　　五是建立規(guī)章制度，制定了業(yè)務(wù)違規(guī)處罰辦法，對(duì)國(guó)庫(kù)經(jīng)辦人員不按國(guó)庫(kù)管理制度辦理業(yè)務(wù)，造成不合理?yè)芸睢⑹杖牖鞄?kù)、退庫(kù)、計(jì)算機(jī)中斷的，按照處罰辦法進(jìn)行處罰，確保國(guó)庫(kù)資金的安全完整。
　　五、加強(qiáng)國(guó)庫(kù)內(nèi)部管理，構(gòu)建內(nèi)控監(jiān)督的有效機(jī)制。
　　針對(duì)日益增大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，晉中市中心支庫(kù)主動(dòng)和行內(nèi)有關(guān)部門取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)檢查方面形成制約和依存關(guān)系，并配合相應(yīng)措施，共同監(jiān)督、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。一是成立由紀(jì)檢、 ……（未完，全文共3653字，當(dāng)前僅顯示1845字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)度確保國(guó)庫(kù)資金安全》）