公司出差報銷規(guī)定

目錄/提綱：……
（二）采購人員采購在采購時，原則上應(yīng)貨比三家,選定質(zhì)優(yōu)價廉的供應(yīng)商
（二）財務(wù)部將復(fù)核無誤的工資表于次月3日前送總經(jīng)理審核
（三）根據(jù)核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶
（二）借款申請單送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核
一、審批程序
（三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準
二、業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定
三、有關(guān)規(guī)定
（一）費用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)
（三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止
（二）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費
（一）公司員工出差借款，經(jīng)批準應(yīng)提前填寫“出差申請表”
（二）部門經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機、火車軟臥、二等艙以上的輪船須經(jīng)批準
（四）交通工具等級規(guī)定
（五）差旅費報銷額度如下：
……

　　*****有 限 公 司
　　文件
　　qaassdd[2008]12
　　
　　費用報銷制度
　　第一章 費用報銷、支出審批人員和審批權(quán)限
　　第一條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權(quán)審批人。
　　凡公司開展業(yè)務(wù)需發(fā)生費用時，均應(yīng)事先申請，經(jīng)部門經(jīng)理同意，報公司分管副總批準后方可辦理或執(zhí)行。未經(jīng)批準或超過預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且由支費個人自理。
　　第二章 費用報銷、支出審批程序
　　第二條 經(jīng)濟合同付款審批程序：
　　簽定經(jīng)濟合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務(wù)部報送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負責人和財務(wù)負責人審查，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經(jīng)濟合同款項。
　�。ㄒ唬┰陬A(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門負責人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見；
　�。ǘ⿲I(yè)務(wù)部門和主管副總核準同意支付的
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略726字，正式會員可完整閱讀）……　
費用報銷審批程序進行審批；
　　（二）借款申請單送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
　�。ㄈ┴攧�(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；
　�。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊�，在返回公司后的5日內(nèi)報帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。
　　第六條 員工個人不能因私向公司借款。
　　第三章 具體費用報銷細則
　　第七條日常費用報銷規(guī)定
　　一、審批程序
　�。ㄒ唬┎块T確認——費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫 “費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務(wù)招待費時還應(yīng)同時填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，由部門負責人對費用發(fā)生的真實性確認簽字后送財務(wù)部；
　　（二）財務(wù)部初審——重點審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；
　　（三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；
　�。ㄋ模⿲徍伺鷾释鈭箐N的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。
　　二、業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定
　　各部門業(yè)務(wù)招待費定額另行制定。
　�。ㄒ唬┰陬A(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動應(yīng)本著節(jié)約、實事求是的原則進行，各部門有列支權(quán)，無隨意開支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招待費的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時應(yīng)先報董事長批準。
　�。ǘ└鞑块T正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時須嚴格按批準的限額標準執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準為準。
　�。ㄈ┰跇I(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，公司參與人員簽字確認，并填寫“費用報銷支款單”附上相應(yīng)發(fā)票。“業(yè)務(wù)招待費說明表”，統(tǒng)一由財務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對外使用。
　�。ㄋ模┕矩攧�(wù)部對各部門的業(yè)務(wù)招待費開支實施適時控制，并建立預(yù)警制度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預(yù)算開支適時予以終止執(zhí)行。財務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風氣。
　　三、有關(guān)規(guī)定
　　（一）費用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)；
　　1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。
　　2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務(wù)初審時即剔除。
　�。ǘ┰瓌t上當月發(fā)生的費用當月在預(yù)算內(nèi)報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當月預(yù)算處理。
　　（三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。
　　第八條 通訊費報銷規(guī)定
　　公司手機費用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)活動中必須采取通訊等手段開展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。
　�。ㄒ唬� 在各部門預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機費補貼的員工，必須做到全天24小時通訊暢通，保證公司業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)。
　�。ǘ┓苍诠緢箐N手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據(jù)實際情況經(jīng)部門負責人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。
　　第九條 差旅費報銷規(guī)定 ……（未完，全文共4037字，當前僅顯示2039字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司出差報銷規(guī)定》）