公司費用報銷、支出審批管理辦法

目錄/提綱：……
一、審批程序
（三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準
二、有關(guān)規(guī)定
（一）費用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)
（三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止
（四）日常費用的報賬收單時間：
（二）財務(wù)部將復(fù)核無誤的工資表送總經(jīng)理審核
（三）根據(jù)核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶
（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批
（二）借款申請單送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核
（二）公司總經(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷）
（三）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機費每月定額500元（憑票報銷）
（五）公司主要負責對外工作聯(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）
（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）
（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費
（一）公司員工出差借款，經(jīng)批準應(yīng)提前填寫“出差申請表”
（二）部門經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準
（四）差旅費報銷額度如下：
（六）所購辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符
（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費
（四）自駕車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準
（一）對審核手續(xù)不齊全的原始憑證，予以返回，并要求經(jīng)辦人員補充、更正
（二）對不……

　　費用報銷、支出審批管理辦法
　　第一章 總則
　　第一條 為了規(guī)范公司財務(wù)會計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，達到強化內(nèi)部財務(wù)管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務(wù)會計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本辦法。
　　第二條 本辦法適用于公司各部門和全體員工。
　　第三條 發(fā)生各類費用、支出事項，應(yīng)當及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務(wù)部。
　　
　　第二章 費用報銷、支出審批人員和審批權(quán)限
　　第四條 公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略630字，正式會員可完整閱讀）……　
票據(jù)的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；
　�。ㄈ┕绢I(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；
　�。ㄋ模⿲徍伺鷾释鈭箐N的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。
　　二、有關(guān)規(guī)定
　　（一）費用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)；
　　1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例：針對2004年，取得發(fā)票時的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應(yīng)標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。
　　2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務(wù)初審時即剔除。
　　（二）原則上當月發(fā)生的費用當月在預(yù)算內(nèi)報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當月預(yù)算處理。
　�。ㄈ﹩T工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。
　　（四）日常費用的報賬收單時間：
　　1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。
　　2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。
　　第七條 工資費用的審批程序。
　�。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統(tǒng)計表”、“代扣保險費明細表”報送財務(wù)部；
　�。ǘ┴攧�(wù)部將復(fù)核無誤的工資表送總經(jīng)理審核；
　�。ㄈ└鶕�(jù)核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶。
　　第八條 員工個人因公借款審批程序
　�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾垎�，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；
　�。ǘ┙杩钌暾垎嗡拓攧�(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
　　（三）財務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；
　�。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊�，在返回公司后的5日內(nèi)報帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。
　　
　　第四章 具體費用報銷細則
　　第九條 業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定
　　規(guī)定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過3000元，技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
　　要求：
　�。ㄒ唬┰陬A(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動應(yīng)本著節(jié)約、實事求是的原則進行，各部門有列支權(quán)，無隨意開支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招待費的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時應(yīng)先報董事長批準。
　　（二）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時須嚴格按批準的限額標準執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說 ……（未完，全文共5042字，當前僅顯示1771字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司費用報銷、支出審批管理辦法》）