糧油食品工貿(mào)公司清理出口業(yè)務(wù)賬務(wù)工作匯報(bào)

目錄/提綱：……
一、應(yīng)收出口退稅
2、根據(jù)稅務(wù)局的要求做2010年、2011年出口退稅的零申報(bào)
3、計(jì)提“其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅”壞賬準(zhǔn)備26.23萬(wàn)元
二、應(yīng)收賬款及預(yù)收賬款
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糧油食品工貿(mào)公司清理出口業(yè)務(wù)賬務(wù)工作匯報(bào)

市糧集團(tuán)計(jì)財(cái)部、紀(jì)檢察室：
因我司出口貿(mào)易經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)從2012年1月結(jié)束，現(xiàn)對(duì)涉及到該項(xiàng)業(yè)務(wù)的債權(quán)債務(wù)含已預(yù)提應(yīng)付未付出口貿(mào)易經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等進(jìn)行清理及追收。
一、應(yīng)收出口退稅
1、基本情況
2012年5月底“其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅”借方余額705,577.74元，其中：2008年209,390.40元,2009年57300.02元,2010年412,288.54元,2011年26,598.78元。
2012年1-11月我司積極與稅務(wù)部門溝通，對(duì)尚未退稅的業(yè)務(wù)，按稅務(wù)局的要求提交自查資料：1、《國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品情況明細(xì)表》；2、提供基本復(fù)印件資料有：1）自查數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)的《外貿(mào)企業(yè)退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》；2）自查數(shù)據(jù)的出口報(bào)關(guān)單及增值稅專用發(fā)票；3）國(guó)內(nèi)購(gòu)貨合同；4）出口合同；5）出口提單、裝貨單、裝箱單（提單和裝貨單上集裝箱號(hào)需與報(bào)關(guān)單相對(duì)應(yīng)）；6）委托出口報(bào)關(guān)合同或協(xié)議書，以及支付報(bào)關(guān)費(fèi)用的發(fā)票或憑證；7）支付國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品的銀行匯款單；8）外匯收入證明（結(jié)匯水單）；9）支付國(guó)際（海、陸
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做2010年、2011年出口退稅的零申報(bào)。
下一步工作計(jì)劃：積極配合稅務(wù)部門開展出口退稅清理工作，按稅務(wù)部門要求提供自查資料，爭(zhēng)取盡快收回退稅款。
3、計(jì)提“其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅”壞賬準(zhǔn)備26.23萬(wàn)元。
年 度 賬齡 應(yīng)收出口退稅金額（元） 壞賬準(zhǔn)備比例 其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備（元）
2008年 5年 132,022.29 100% 132,022.29
2009年 4年-5年 57,300.02 80% 45,840.02
2010年 2年-3年 281,497.79 30% 84,449.34
2011年 1年以內(nèi) 5,978.61 0 0.00
合 計(jì) 　 476,798.71 　 262,311.65
二、應(yīng)收賬款及預(yù)收賬款
至2012年11月底預(yù)付賬款借方余額13萬(wàn)元, 應(yīng)付賬款9.18萬(wàn)元;預(yù)收賬款余額140.20萬(wàn)元，其中：自營(yíng)部份46.69萬(wàn)元,合作部份93.51萬(wàn)元;應(yīng)收賬款借方余額77.83萬(wàn)元。
至2012年11月底進(jìn)出口業(yè)務(wù)掛賬情況 金額單位：萬(wàn)元
表1：
客戶名稱 應(yīng)收賬款期末余額 (萬(wàn)元） 6-12個(gè)月 1-2年 2-3年 業(yè)務(wù)分類
泰國(guó)教育者EDUCATOR CO 51.99 0 51.99 0 進(jìn)出口
奧科葉 25.03 25.03 0 0 進(jìn)出口
香港富恒 0.37 0 0.37 0 進(jìn)出口
阿曼海灣公司 0.05 0 0 0.05 進(jìn)出口
阿聯(lián)酋法納拉 0 0 0 0 進(jìn)出口
沙特教育 0.03 0 0.03 0 進(jìn)出口
敘利亞 0.22 0 0 0.22 進(jìn)出口
廣東天臺(tái)（物資） 0.14 0 0 0.14 進(jìn)出口
合計(jì) 77.83 25.03 52.39 0.41 合計(jì)
奧科葉25.03萬(wàn)元，主要是由于2012年1月進(jìn)出口業(yè)務(wù)反映該批出口貨物（2011年10月26日辦理，報(bào)關(guān)單：出口日期2011年11月1日）報(bào)關(guān)金額美元33.42萬(wàn)元,實(shí)際已收款30.14, 欠收貨款3.28萬(wàn)美元。
表2： 金額單位：萬(wàn)元
客戶名稱 預(yù)收賬款期末金額 其中：3-6個(gè)月 6-12個(gè)月 1-2年
菲律賓聯(lián)合公司 ￥0.08 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.08
泰國(guó)聰明 ￥0.16 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.16
泰國(guó)國(guó)際教育INTER EDUCAT ￥48.97 ￥0.00 ￥0.00 ￥48.97
奧地利NTL ￥0.32 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.32
黎巴嫩拉罕 ￥0.79 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.79
黎巴嫩海德 ￥5.24 ￥0.00 ￥0.00 ￥5.24
阿爾及利亞 ￥4.13 ￥0.00 ￥0.00 ￥4.13
埃及貿(mào)易 ￥1.57 ￥0.00 ￥1.57 ￥0.00
巴西教育 ￥1.33 ￥0.00 ￥0.00 ￥1.33
巴基斯坦東方公司 ￥5.51 ￥0.00 ￥5.51 ￥0.00
馬力克公司（也門） ￥0.42 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.42
馬來(lái)西亞劉貿(mào)易公司 ￥0.99 ￥0.99 ￥0.00 ￥0.00
南非寶馬 ￥0.31 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.31
土耳其蘇拉公司 ￥3.93 ￥0.00 ￥3.93 ￥0.00
孟加拉阿大舍 ￥0.99 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.99
日本日騰 ￥14.64 ￥0.00 ￥0.00 ￥14.64
印尼全世公司 ￥1.17 ￥0.00 ￥1.17 ￥0.00
新加坡光源 ￥0.04 ￥0.00 ￥0.04 ￥0.00
毛里求斯愛迪勝 ￥0.70 ……（未完，全文共4146字，當(dāng)前僅顯示2094字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《糧油食品工貿(mào)公司清理出口業(yè)務(wù)賬務(wù)工作匯報(bào)》）