合理確定貸款規(guī)模，科學_債務風險

合理確定貸款規(guī)模，科學_債務風險
財務處 周錦安
高校債務起源于上個世紀90年代末期，隨著高校大規(guī)模的擴招，高校原有的辦學資源已不能滿足擴招的需要，征地、蓋房、購置設備成為高校必走之路。由于當時國家財力有限，舉債發(fā)展成為各高校的首要選擇。從此，全國高校迎來了快速發(fā)展的時期，同時也都背負了沉重的債務負擔，不少高校日常運行都舉步維艱，債務已成為制約高校發(fā)展的瓶頸。
一、學校債務形成過程
我校于2000年由水利部劃轉河南省管理，實行省部共建，以河南省管理為主的管理_。同年河南省批準學校擴招學生1500人，到2002年在校學生已達10000人。為滿足擴招需要，花園校區(qū)4#、5#、6#教學樓、講堂群、北院學生宿舍
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參 數(shù) 值
2010年非限定性凈收入 4613.00
2011年非限定性凈收入 3374.00
非限定性凈收入現(xiàn)值權數(shù) 0.7
兩年平均非限定性凈收入現(xiàn)值（R0） 2795.45
中長期貸款利率（i） 6.8%
非限定性收入增長率（g） 10%
貸款年限（n） 10
現(xiàn)值系數(shù)（f） 11.69
10年期累計非限定性凈收入現(xiàn)值=R0*現(xiàn)值系數(shù)f 32678.81
10年平均一般基金 3200.00
一般基金中用于償債比例 30%
10年期累計新增貸款控制額度=32678.81+3200*30% 33638.81
2012.12.31學校銀行貸款余額 44795.00
學校預期貸款控制額度=33638.81+44795.00 78433.81
注： f={[(1+10%)10/（1+6.8%）10]-1}*[（1+10%）/（10%-6.8%）]=11.69
三、學校預期債務化解及風險_
2009年底學校鎖定銀行貸款余額為3.78億元，根據(jù)河南省財政廳化解公辦高校債務要求，到2012年底學校應將鎖定債務化解三分之二，即2.52億元，按時完成化解任務的，省財政給予化債額三分之一的獎補資金，即8400萬元。隨著國家宏觀經(jīng)濟形勢的進一步好轉，財政收入不斷增加，公辦高校債務問題國家還會有新的政策來解決。暫按2011年的化債政策來分析（設定2個化債期，時間共6年），可獲財政獎補資金1.42億元，學校事業(yè)資金統(tǒng)籌2.84億元。預期債務化解分析如下：
預期債務化解分析表（億元）
時 間 財政
獎補 事業(yè)
統(tǒng)籌 銀行
余額 委貸
余額 利息
支出 本息支
出合計
化債前期 6.40 1.45 0.58 0.58

化
債
期
間 一年 0.30 0.35 5.75 1.45 0.54 0.89
二年 0.30 0.40 5.05 1.45 0.49 0.89
三年 0.30 0.45 4.30 1.45 0.44 0.89
四年 0.20 0.50 3.60 1.45 0.39 0.89
五年 0.20 0.50 2.90 1.45 0.34 0.84
六年 0.12 0.64 2.14 1.45 0.29 0.91
化債后期 2.14 1.45 0.29 0.29

根據(jù)學校近年財政收支情況，年還本付息在1億元以內(nèi)，學校事業(yè)財政收入是有能力的，資金風險在可_范圍之內(nèi)的。
四、學校債務余額及新增貸款額度
截止到2012年底，學校債務余額為5.93億元，其中：銀行貸款4 ……（未完，全文共2323字，當前僅顯示1477字，請閱讀下面提示信息。收藏《合理確定貸款規(guī)模，科學_債務風險》）