目錄/提綱:……
一、建立內(nèi)控機構(gòu),深入學習宣傳,增強內(nèi)控機制建設(shè)的主動性
(一)建立內(nèi)控機構(gòu),部門齊抓共管
(二)深入學習宣傳,統(tǒng)一思想認識
(三)理清工作思路,細化實施方案
二、全面排查風險,界定制約監(jiān)督重點,增強部門權(quán)力內(nèi)控機制建設(shè)的針對性
(一)全員排查風險隱患,準確界定風險范圍
(二)構(gòu)建風險管理平臺,提高風險防范能力
(三)建立處置風險機制,積極控制化解風險
三、完善制度規(guī)范,健全內(nèi)控長效機制,增強內(nèi)控機制建設(shè)的實效性
(一)突出“領(lǐng)導(dǎo)干部”這個重點,完善民主決策機制
(二)突出“稅收執(zhí)法”這個重點,完善執(zhí)法監(jiān)控機制
(三)突出“人財物權(quán)”這個重點,完善行政管理機制
四、公開透明運行,促進內(nèi)控動態(tài)校正,增強內(nèi)控機制建設(shè)的執(zhí)行力
(一)構(gòu)建前期預(yù)防防線
(二)構(gòu)建中期監(jiān)控防線
(三)構(gòu)建后期管理防線
一、指導(dǎo)思想
二、工作目標
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
四、工作內(nèi)容及實施步驟
(一)宣傳動員階段
(二)定崗定責階段
(三)風險排查階段
(四)建立完善內(nèi)控機制
(五)審核整改階段
五、精心組織實施,保證工作實效
五、精心組織實施,保證工作實效
……
關(guān)于加強國稅系統(tǒng)內(nèi)控機制建設(shè)的思考(附內(nèi)控制度實施方案兩篇)
關(guān)于加強國稅系統(tǒng)內(nèi)控機制建設(shè)的思考
內(nèi)控機制建設(shè)是一項全新的系統(tǒng)工程,涉及國稅系統(tǒng)各單位、崗位和人員,覆蓋所有工作環(huán)節(jié)和流程,面廣量大,要求高、難度大。目前,不少干部職工存在種種片面認識有的覺得“事不關(guān)己”,認為自己的工作沒有風險,查不查無關(guān)要緊有的存在畏難思想,不知道該怎么去查有的瞻前顧后不敢查,認為查找風險是跟自己過不去,擔心給以后的工作帶來麻煩等等。通過走訪
調(diào)研、學習思考,現(xiàn)結(jié)合國稅工作實際,就建立和完善國稅系統(tǒng)內(nèi)控機制建設(shè),談幾點初淺認識。
一、建立內(nèi)控機構(gòu),深入學習宣傳,增強內(nèi)控機制建設(shè)的主動性
為保證內(nèi)控機制建設(shè)工作扎實有效推進,必須有一個堅強的領(lǐng)導(dǎo)班子、一套切實可行的實施方案,通過一系列的宣傳發(fā)動,從而提高思想認識,形成工作合力。
(一)建立內(nèi)控機構(gòu),部門齊抓共管。成立由主要領(lǐng)導(dǎo)負總責、班子成員分工負責、部門負責人具體負責的內(nèi)部控制委員會。設(shè)立由紀檢監(jiān)察部門牽頭,辦公室、人事、教育、法規(guī)、計財?shù)嚷毮懿块T參加的內(nèi)控辦公室,具體履行建議、指導(dǎo)、教育、識別評估風險、制定實施方案和實行監(jiān)控等職責。同時,在各職能部門和下屬單位,明確內(nèi)控檢查員,使內(nèi)控機制建設(shè)延伸到各個層次、崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),確保此項工作的有序
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估,劃分風險類別,確定風險級別。
(二)構(gòu)建風險管理平臺,提高風險防范能力。稅收風險管理基礎(chǔ)在“查”,關(guān)鍵在“建”,重點在“防”。針對排查出的風險點,必須要以預(yù)控防范為目標,將各類風險點逐一登記,歸類匯總,分級上報,建立基層國稅系統(tǒng)統(tǒng)一的稅收風險“特征庫”,搭建稅收風險信息資源公開共享平臺,形成一整套紙質(zhì)材料,再編制印發(fā)至各級各部門,指導(dǎo)各崗位有效地防范和化解稅收風險。這個過程是長期的、動態(tài)的,不是一成不變的。因為隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展,稅收政策的不斷調(diào)整,稅收工作環(huán)境的不斷變化,干部職工素質(zhì)的不斷提高,紙質(zhì)風險管理平臺勢必呈現(xiàn)出其固有的時效性和局限性,其功能也勢必會隨著時間的推移而相對變化。所以,風險管理必須由靜態(tài)轉(zhuǎn)化為動態(tài),也就是說稅收風險管理一定要與時俱進,不斷創(chuàng)新發(fā)展,要真正能夠適時地排查出新的風險點,適時的監(jiān)控到工作中出現(xiàn)的風險,及時地發(fā)出預(yù)警信息,第一時間預(yù)防和化解潛在的稅收風險,真正起到事前防范風險、事中控制風險,事后嚴格問責機制。
(三)建立處置風險機制,積極控制化解風險。內(nèi)控機制領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室,要根據(jù)不同風險級別和風險形成的情形,制定內(nèi)容全面、方法靈活、考核嚴密、執(zhí)行有據(jù)的風險管理責任制和風險過錯責任追究制,對已造成后果的風險要依據(jù)風險機制逐項分解,明確責任、落實整改時限,并對風險處置實行跟蹤監(jiān)控,做到事事有安排、有過程、有結(jié)果、有考核,使每項工作真正落到實處,達到控制化解風險的目的。
三、完善制度規(guī)范,健全內(nèi)控長效機制,增強內(nèi)控機制建設(shè)的實效性
國稅系統(tǒng)必須緊緊抓住查找廉政風險這一關(guān)鍵環(huán)節(jié),組織干部職工圍繞“人、財、物、權(quán)、錢、事”六個環(huán)節(jié),突出領(lǐng)導(dǎo)干部、稅收執(zhí)法和人財物管理“三個重點”采取有效措施積極防控,增強內(nèi)控機制建設(shè)的實效性,以管得住、見實效為落腳點,切實提高廉政風險的防控能力。
(一)突出“領(lǐng)導(dǎo)干部”這個重點,完善民主決策機制。
一是建立領(lǐng)導(dǎo)干部決策的他律機制。通過完善領(lǐng)導(dǎo)干部“三重一大”民主議事、民主決策機制(重大決策、重大項目安排、重要干部任免、大額資金使用),規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部的決策動機、決策過程、決策結(jié)果,把領(lǐng)導(dǎo)決策過程中潛在的廉政高風險降低到最低限度。二是完善領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律機制。
領(lǐng)導(dǎo)干部要自覺遵守《廉政準則》若干規(guī)定,帶頭執(zhí)行四項監(jiān)督制度,忠實履行廉政承諾,管好配偶和身邊工作人員,絕對不碰“高壓線”,做黨和群眾信賴的廉政模范。
(二)突出“稅收執(zhí)法”這個重點,完善執(zhí)法監(jiān)控機制。
一是要構(gòu)建稅收_裁量權(quán)的“警戒線”。對行政審批、資格認定、稅額核定、金稅運行、行政處罰等高風險行政行為,要設(shè)置不能逾越的“警戒線”,防止脫軌運行。二是要構(gòu)建稅收管理共同遵守的“斑馬線”。強化稅收管理廉政風險預(yù)警工作,對人為因素產(chǎn)生且影響輕微的過失,及時提醒對人為因素產(chǎn)生且危害較大的,及時誡勉提醒,限期糾錯對人為因素產(chǎn)生且危害重大的,嚴肅查處,以儆效尤。三是要強化日常管理權(quán)的監(jiān)控。綜合運用CTAIS、稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)、出口退稅預(yù)警系統(tǒng)、執(zhí)法監(jiān)察子系統(tǒng)等信息技術(shù)和實地巡查雙重手段,探索解決信息技術(shù)與實地巡查的盲區(qū)和斷層,推動內(nèi)控機制設(shè)計由“注重實體”向“實體與程序并重”轉(zhuǎn)變,促進稅收執(zhí)法公開、公平、公正。
(三)突出“人財物權(quán)”這個重點,完善行政管理機制。
一是要完善干部任用、崗位輪換、工資管理、評先表模、獎勵懲戒管理機制。規(guī)范選任、調(diào)配、晉級、表模、獎懲工作,激發(fā)隊伍活力,促進干部全面發(fā)展。二是要健全財務(wù)預(yù)算、經(jīng)費審核、政府采購、設(shè)備更新、基建工程、資產(chǎn)管理內(nèi)控機制。完善各環(huán)節(jié)操作規(guī)程和多部門聯(lián)合審計制度,優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),降低財務(wù)風險,提高資金使用效率。三是要精細事務(wù)管理,完善物品購置、公務(wù)接待、車輛管理、房產(chǎn)維修、物業(yè)管理工作流程,倡導(dǎo)厲行節(jié)約,減少鋪張浪費,杜絕跑冒滴漏,樹立廉潔新風,提升管理水平,優(yōu)化機關(guān)形象。
此外,要強化廉政風險調(diào)處分析機制。定期對個案進行分析,找出防控機制的薄弱環(huán)節(jié),時時掌控廉政風險發(fā)生、演變規(guī)律,有針對性地堵塞漏洞,不斷提升防控水平,促進國稅事業(yè)又好又快發(fā)展。
四、公開透明運行,促進內(nèi)控動態(tài)校正,增強內(nèi)控機制建設(shè)的執(zhí)行力
按照“公開是原則,不公開是例外”的要求,將清理排查出來的風險點、崗責體系、工作流程、工作規(guī)程和內(nèi)部管理制度等進行匯總、審核、評估,編制公開目錄適時進行公開,從而拓展監(jiān)督渠道,促進內(nèi)部管理制度的動態(tài)校正。
(一)構(gòu)建前期預(yù)防防線。圍繞各類風險點,落實防控措施,完善相關(guān)工作程序,建立風險防控流程圖,在一定范圍內(nèi)予以公開公示,主動接受群眾監(jiān)督。內(nèi)控機制辦公室在內(nèi)控機制運行過程中,對發(fā)現(xiàn) ……(未完,全文共7126字,當前僅顯示2502字,請閱讀下面提示信息。
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