加強(qiáng)國稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的思考(附內(nèi)控制度實(shí)施方案兩篇)

目錄/提綱：……
一、建立內(nèi)控機(jī)構(gòu)，深入學(xué)習(xí)宣傳，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的主動(dòng)性
（一）建立內(nèi)控機(jī)構(gòu)，部門齊抓共管
（二）深入學(xué)習(xí)宣傳，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)
（三）理清工作思路，細(xì)化實(shí)施方案
二、全面排查風(fēng)險(xiǎn)，界定制約監(jiān)督重點(diǎn)，增強(qiáng)部門權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的針對(duì)性
（一）全員排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，準(zhǔn)確界定風(fēng)險(xiǎn)范圍
（二）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力
（三）建立處置風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，積極控制化解風(fēng)險(xiǎn)
三、完善制度規(guī)范，健全內(nèi)控長效機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的實(shí)效性
（一）突出“領(lǐng)導(dǎo)干部”這個(gè)重點(diǎn)，完善民主決策機(jī)制
（二）突出“稅收?qǐng)?zhí)法”這個(gè)重點(diǎn)，完善執(zhí)法監(jiān)控機(jī)制
（三）突出“人財(cái)物權(quán)”這個(gè)重點(diǎn)，完善行政管理機(jī)制
四、公開透明運(yùn)行，促進(jìn)內(nèi)控動(dòng)態(tài)校正，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的執(zhí)行力
（一）構(gòu)建前期預(yù)防防線
（二）構(gòu)建中期監(jiān)控防線
（三）構(gòu)建后期管理防線
一、指導(dǎo)思想
二、工作目標(biāo)
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
四、工作內(nèi)容及實(shí)施步驟
（一）宣傳動(dòng)員階段
（二）定崗定責(zé)階段
（三）風(fēng)險(xiǎn)排查階段
（四）建立完善內(nèi)控機(jī)制
（五）審核整改階段
五、精心組織實(shí)施，保證工作實(shí)效
五、精心組織實(shí)施，保證工作實(shí)效
……

關(guān)于加強(qiáng)國稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的思考(附內(nèi)控制度實(shí)施方案兩篇)

關(guān)于加強(qiáng)國稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的思考

內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)全新的系統(tǒng)工程，涉及國稅系統(tǒng)各單位、崗位和人員，覆蓋所有工作環(huán)節(jié)和流程，面廣量大，要求高、難度大。目前，不少干部職工存在種種片面認(rèn)識(shí)有的覺得“事不關(guān)己”，認(rèn)為自己的工作沒有風(fēng)險(xiǎn)，查不查無關(guān)要緊有的存在畏難思想，不知道該怎么去查有的瞻前顧后不敢查，認(rèn)為查找風(fēng)險(xiǎn)是跟自己過不去，擔(dān)心給以后的工作帶來麻煩等等。通過走訪調(diào)研、學(xué)習(xí)思考，現(xiàn)結(jié)合國稅工作實(shí)際，就建立和完善國稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，談幾點(diǎn)初淺認(rèn)識(shí)。

一、建立內(nèi)控機(jī)構(gòu)，深入學(xué)習(xí)宣傳，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的主動(dòng)性

為保證內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作扎實(shí)有效推進(jìn)，必須有一個(gè)堅(jiān)強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)班子、一套切實(shí)可行的實(shí)施方案，通過一系列的宣傳發(fā)動(dòng)，從而提高思想認(rèn)識(shí)，形成工作合力。

（一）建立內(nèi)控機(jī)構(gòu)，部門齊抓共管。成立由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)、班子成員分工負(fù)責(zé)、部門負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)的內(nèi)部控制委員會(huì)。設(shè)立由紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭，辦公室、人事、教育、法規(guī)、計(jì)財(cái)?shù)嚷毮懿块T參加的內(nèi)控辦公室，具體履行建議、指導(dǎo)、教育、識(shí)別評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、制定實(shí)施方案和實(shí)行監(jiān)控等職責(zé)。同時(shí)，在各職能部門和下屬單位，明確內(nèi)控檢查員，使內(nèi)控機(jī)制建設(shè)延伸到各個(gè)層次、崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，確保此項(xiàng)工作的有序
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估，劃分風(fēng)險(xiǎn)類別，確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。

（二）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。稅收風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)在“查”，關(guān)鍵在“建”，重點(diǎn)在“防”。針對(duì)排查出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，必須要以預(yù)控防范為目標(biāo)，將各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一登記，歸類匯總，分級(jí)上報(bào)，建立基層國稅系統(tǒng)統(tǒng)一的稅收風(fēng)險(xiǎn)“特征庫”，搭建稅收風(fēng)險(xiǎn)信息資源公開共享平臺(tái)，形成一整套紙質(zhì)材料，再編制印發(fā)至各級(jí)各部門，指導(dǎo)各崗位有效地防范和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)過程是長期的、動(dòng)態(tài)的，不是一成不變的。因?yàn)殡S著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，稅收政策的不斷調(diào)整，稅收工作環(huán)境的不斷變化，干部職工素質(zhì)的不斷提高，紙質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)勢必呈現(xiàn)出其固有的時(shí)效性和局限性，其功能也勢必會(huì)隨著時(shí)間的推移而相對(duì)變化。所以，風(fēng)險(xiǎn)管理必須由靜態(tài)轉(zhuǎn)化為動(dòng)態(tài)，也就是說稅收風(fēng)險(xiǎn)管理一定要與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新發(fā)展，要真正能夠適時(shí)地排查出新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，適時(shí)的監(jiān)控到工作中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)地發(fā)出預(yù)警信息，第一時(shí)間預(yù)防和化解潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)，真正起到事前防范風(fēng)險(xiǎn)、事中控制風(fēng)險(xiǎn)，事后嚴(yán)格問責(zé)機(jī)制。

（三）建立處置風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，積極控制化解風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，要根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別和風(fēng)險(xiǎn)形成的情形，制定內(nèi)容全面、方法靈活、考核嚴(yán)密、執(zhí)行有據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制和風(fēng)險(xiǎn)過錯(cuò)責(zé)任追究制，對(duì)已造成后果的風(fēng)險(xiǎn)要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制逐項(xiàng)分解，明確責(zé)任、落實(shí)整改時(shí)限，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置實(shí)行跟蹤監(jiān)控，做到事事有安排、有過程、有結(jié)果、有考核，使每項(xiàng)工作真正落到實(shí)處，達(dá)到控制化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。

三、完善制度規(guī)范，健全內(nèi)控長效機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的實(shí)效性

國稅系統(tǒng)必須緊緊抓住查找廉政風(fēng)險(xiǎn)這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，組織干部職工圍繞“人、財(cái)、物、權(quán)、錢、事”六個(gè)環(huán)節(jié)，突出領(lǐng)導(dǎo)干部、稅收?qǐng)?zhí)法和人財(cái)物管理“三個(gè)重點(diǎn)”采取有效措施積極防控，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的實(shí)效性，以管得住、見實(shí)效為落腳點(diǎn)，切實(shí)提高廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控能力。
（一）突出“領(lǐng)導(dǎo)干部”這個(gè)重點(diǎn)，完善民主決策機(jī)制。
一是建立領(lǐng)導(dǎo)干部決策的他律機(jī)制。通過完善領(lǐng)導(dǎo)干部“三重一大”民主議事、民主決策機(jī)制（重大決策、重大項(xiàng)目安排、重要干部任免、大額資金使用），規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部的決策動(dòng)機(jī)、決策過程、決策結(jié)果，把領(lǐng)導(dǎo)決策過程中潛在的廉政高風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度。二是完善領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律機(jī)制。
領(lǐng)導(dǎo)干部要自覺遵守《廉政準(zhǔn)則》若干規(guī)定，帶頭執(zhí)行四項(xiàng)監(jiān)督制度，忠實(shí)履行廉政承諾，管好配偶和身邊工作人員，絕對(duì)不碰“高壓線”，做黨和群眾信賴的廉政模范。
（二）突出“稅收?qǐng)?zhí)法”這個(gè)重點(diǎn)，完善執(zhí)法監(jiān)控機(jī)制。
一是要構(gòu)建稅收_裁量權(quán)的“警戒線”。對(duì)行政審批、資格認(rèn)定、稅額核定、金稅運(yùn)行、行政處罰等高風(fēng)險(xiǎn)行政行為，要設(shè)置不能逾越的“警戒線”，防止脫軌運(yùn)行。二是要構(gòu)建稅收管理共同遵守的“斑馬線”。強(qiáng)化稅收管理廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，對(duì)人為因素產(chǎn)生且影響輕微的過失，及時(shí)提醒對(duì)人為因素產(chǎn)生且危害較大的，及時(shí)誡勉提醒，限期糾錯(cuò)對(duì)人為因素產(chǎn)生且危害重大的，嚴(yán)肅查處，以儆效尤。三是要強(qiáng)化日常管理權(quán)的監(jiān)控。綜合運(yùn)用CTAIS、稅收?qǐng)?zhí)法管理信息系統(tǒng)、出口退稅預(yù)警系統(tǒng)、執(zhí)法監(jiān)察子系統(tǒng)等信息技術(shù)和實(shí)地巡查雙重手段，探索解決信息技術(shù)與實(shí)地巡查的盲區(qū)和斷層，推動(dòng)內(nèi)控機(jī)制設(shè)計(jì)由“注重實(shí)體”向“實(shí)體與程序并重”轉(zhuǎn)變，促進(jìn)稅收?qǐng)?zhí)法公開、公平、公正。
（三）突出“人財(cái)物權(quán)”這個(gè)重點(diǎn)，完善行政管理機(jī)制。
一是要完善干部任用、崗位輪換、工資管理、評(píng)先表模、獎(jiǎng)勵(lì)懲戒管理機(jī)制。規(guī)范選任、調(diào)配、晉級(jí)、表模、獎(jiǎng)懲工作，激發(fā)隊(duì)伍活力，促進(jìn)干部全面發(fā)展。二是要健全財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)費(fèi)審核、政府采購、設(shè)備更新、基建工程、資產(chǎn)管理內(nèi)控機(jī)制。完善各環(huán)節(jié)操作規(guī)程和多部門聯(lián)合審計(jì)制度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。三是要精細(xì)事務(wù)管理，完善物品購置、公務(wù)接待、車輛管理、房產(chǎn)維修、物業(yè)管理工作流程，倡導(dǎo)厲行節(jié)約，減少鋪張浪費(fèi)，杜絕跑冒滴漏，樹立廉潔新風(fēng)，提升管理水平，優(yōu)化機(jī)關(guān)形象。
此外，要強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)調(diào)處分析機(jī)制。定期對(duì)個(gè)案進(jìn)行分析，找出防控機(jī)制的薄弱環(huán)節(jié)，時(shí)時(shí)掌控廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、演變規(guī)律，有針對(duì)性地堵塞漏洞，不斷提升防控水平，促進(jìn)國稅事業(yè)又好又快發(fā)展。

四、公開透明運(yùn)行，促進(jìn)內(nèi)控動(dòng)態(tài)校正，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的執(zhí)行力

按照“公開是原則，不公開是例外”的要求，將清理排查出來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、崗責(zé)體系、工作流程、工作規(guī)程和內(nèi)部管理制度等進(jìn)行匯總、審核、評(píng)估，編制公開目錄適時(shí)進(jìn)行公開，從而拓展監(jiān)督渠道，促進(jìn)內(nèi)部管理制度的動(dòng)態(tài)校正。

（一）構(gòu)建前期預(yù)防防線。圍繞各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，落實(shí)防控措施，完善相關(guān)工作程序，建立風(fēng)險(xiǎn)防控流程圖，在一定范圍內(nèi)予以公開公示，主動(dòng)接受群眾監(jiān)督。內(nèi)控機(jī)制辦公室在內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行過程中，對(duì)發(fā)現(xiàn) ……（未完，全文共7126字，當(dāng)前僅顯示2502字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《加強(qiáng)國稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的思考(附內(nèi)控制度實(shí)施方案兩篇)》）