新型典型案件的查辦和網上辦案工作匯報

目錄/提綱：……
一、保險公司虛開發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂案
1、虛開發(fā)票
2、公司報帳并通過轉帳支票將資金轉到有關人員個人帳戶
3、有關人員使用存入個人帳戶的資金行賄開展業(yè)務
一是違反了會計制度，使會計核算失真，造成國有資產流失
二是破壞市場交易規(guī)則，損害同行業(yè)其他企業(yè)的合法利益，阻礙保險行業(yè)的有序發(fā)展
三是敗壞社會風氣，助長投機意識
（三）虛開發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂案的監(jiān)管部門
（四）虛開發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂行為的法律適用
二、新泰市某物業(yè)管理有限公司限制競爭濫收費案
（六）項之規(guī)定，構成限制競爭濫收費行為
三、網上辦案工作中存在的困難、問題及建議
五是部分分期繳納罰款的案件未執(zhí)行完，長期掛在網上
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新型典型案件的查辦和網上辦案工作匯報
市工商行政管理局

近年來，按照省局在新領域、新類型案件上實現“兩個突破”的要求，積極應對公平交易新形勢，堅持創(chuàng)新思路、把握規(guī)律，執(zhí)法辦案不斷向廣度和深度推進，增強了辦案技巧，提高了執(zhí)法效能，圓滿完成了執(zhí)法任務，為維護我市良好的市場經濟秩序做出了突出貢獻。現將兩個典型案例和網上辦案工作匯報如下：
一、保險公司虛開發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂案
近期，執(zhí)法人員在保險公司帳目專項檢查過程中，發(fā)現大量虛開發(fā)票套取資金行賄的行為，儼然成為當前保險行業(yè)的一個潛規(guī)則。
(一)虛開發(fā)票套取資金行賄的操作流程及方法
通過檢查眾多保險公司的財務帳目，其主要操作流程如下：
1、虛開發(fā)票。具體項目包括沒有召開有關會議，到地方稅務部門代開會議費發(fā)票報賬；沒有實際消費汽油，虛開汽油費發(fā)票；沒有購買辦公用品，虛開辦公用品發(fā)票；沒有實際包車，虛開包車費發(fā)票，等等。
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不合法的。
二是破壞市場交易規(guī)則，損害同行業(yè)其他企業(yè)的合法利益，阻礙保險行業(yè)的有序發(fā)展。部分保險公司通過不正當競爭手段爭攬業(yè)務，削弱了技術創(chuàng)新、成本控制、服務質量提升等推動行業(yè)發(fā)展和社會進步的競爭手段促進企業(yè)發(fā)展的作用，間接剝奪了正當經營企業(yè)的市場機會。如果對這種違法經營行為聽之任之或打擊不力，將會形成逆向淘汰機制，市場合理配置資源的功能無法有效發(fā)揮，做大做強我國的保險行業(yè)、發(fā)揮金融在現代經濟中的核心作用也是一句空話。
三是敗壞社會風氣，助長投機意識。虛開發(fā)票套取資金行賄的行為使這種明目張膽的違法行為合法化，使行賄受賄成為人們司空見慣的行為，干擾和破壞了政府在市場秩序、安全生產和環(huán)境保護等方面的依法監(jiān)管，侵害了人民群眾的利益，成為滋生腐敗的溫床。
（三）虛開發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂案的監(jiān)管部門
對于保險公司的不正當競爭行為究竟應當由哪個部門行使監(jiān)管權，自從《保險法》頒布和國務院成立保險監(jiān)督管理機構以來，爭論就一直沒有停止過，更不用說虛開發(fā)票套取資金行賄這種具體違法行為的監(jiān)管。
從《反不正當競爭法》和《保險法》的立法宗旨來看，前者著重對不正當競爭行為的監(jiān)管，是一部行為法，是社會主義市場經濟的“基本法”，它通過預防和懲治不正當競爭行為，保護公平競爭，保護經營者和消費者的合法權益。而后者是行業(yè)立法，是一部主體法，側重于主體資格和經營能力的監(jiān)管，它的目的是規(guī)范保險當事人的行為，維護保險當事人的合法權益，促進保險行業(yè)的健康發(fā)展。如果《反不正當競爭法》所規(guī)定的某項不正當競爭行為，在其他的法律、行政法規(guī)中從另外的角度也做了規(guī)定，同時，其他的法律、行政法規(guī)也授權工商行政管理機關以外的部門監(jiān)督、檢查的，其所授權的監(jiān)督檢查部門可依該法律、行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。否則，工商部門就對該項不正當競爭行為擁有監(jiān)管權。
對于保險公司的不正當競爭違法行為，新修訂的《保險法》僅在第一百一十五條規(guī)定：“保險公司開展業(yè)務，應當遵循公平競爭的原則，不得從事不正當競爭”，但沒有規(guī)定相應的法律責任。對于保險公司虛開發(fā)票套取資金行賄的違法行為，依據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第三條規(guī)定：“本辦法所稱發(fā)票，是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證”。因此，發(fā)票是會計憑證，不屬于《保險法》第一百七十二條第一款第（一）項“編制或者提供虛假的報告、報表、文件、資料的”中所指的“報告、報表、文件、資料”任何一項。也就是說，對于保險公司虛開發(fā)票套取資金行賄的違法行為，《保險法》既沒有禁止性的規(guī)定，也沒有設定法律責任，保險監(jiān)督管理機構沒有監(jiān)管權。
（四）虛開發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂行為的法律適用
在實踐中，保險公司虛開發(fā)票套取資金的目的就是為了給爭取市場交易機會的經營活動提供便捷而不受監(jiān)管的資金來源，虛開發(fā)票套取資金只不過是保險公司行賄的起點，是其中的一個重要環(huán)節(jié)，它與之后的行賄活動密不可分，形成保險公司虛開發(fā)票-套取資金-行賄的違法行為整體，其行為特征符合商業(yè)賄賂的構成要件。2008年1月8日，國家工商總局《關于商業(yè)銀行等金融企業(yè)不正當競爭管轄權問題的答復》（工商公字[2008]7號）對此給予了明確回答：“……工商行政管理部門對金融機構的其他不正當競爭行為和限制競爭行為，包括金融機構的不正當有獎銷售、商業(yè)賄賂、虛假 ……（未完，全文共5057字，當前僅顯示1776字，請閱讀下面提示信息。收藏《新型典型案件的查辦和網上辦案工作匯報》）