會計電算化專業(yè)實習報告

安徽電氣工程職業(yè)技術學院
會計電算化專業(yè)實習報告
實習地點 蒙城縣金冠面粉有限責任公司
專 業(yè) 會 計 電 算 化
級 別 09 級 層 次 專 科

目 錄
1 實習單位情況簡介 - 1 -
2對實習單位所在崗位認識 - 1 -
2.1崗位名稱 - 1 -
2.2工作流程 - 1 -
2.3工作內容 - 3 -
2.4工作中要注意的問題 - 3 -
2.5工作細節(jié)補充 - 4 -
2.6一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項 - 5 -
3個人實習小結 - 5 -
4個人實習感想 - 7 -
結論 - 8 -
致謝 - 9 -
參考文獻 - 10 -


一 實習單位情況簡介
安徽省蒙城縣金冠面粉有限責任公司屬大型面粉加工企業(yè)，成立于2009年3月，注冊資金4500萬元，企業(yè)現有員工148人，會計師6名，經濟師12名，工程技術人員36名，是蒙城縣重點招商引資企業(yè)。
公司擁有日處理小麥1200噸的先進生產線，同時購置了拉伸儀、陷落數值儀等先進的面粉質檢儀器，確保產品質量，倡導綠色消費。
公司自成立之日起，就以“服務家鄉(xiāng)、奉獻社會、發(fā)展地方經濟”為企業(yè)宗旨，依托蒙城優(yōu)質小麥產地的優(yōu)勢，通過提
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能進行。
2、登記賬簿
首先登記賬簿必須使用黑墨水書寫，沖賬時可使用紅色墨水，但字跡要清楚，不得跳行、空頁，對發(fā)生的記賬錯誤，采用錯賬更正法予以更正，不得隨意涂改，挖補等。其次明細賬要根據審核后的記賬憑證逐筆序時予以登記；第三總賬根據“記賬憑證匯總表”，逐筆的登記，登記完畢要與其所屬的明細帳戶核對相符。
3、結賬
首先詳細檢查全部填制的記賬憑證，并據此記入賬簿。有無錯記賬戶、錯記金額，如有應及時補正。其次在保證各項經濟業(yè)務全部準確登記入賬的基礎上，結出現金日記賬、銀行存款日記賬、總賬和各類明細賬的本期發(fā)生額與期末金額，為編制會計作好充分準備。
4、編制會計報表
首先在左上角填明編制單位、編制時間；其次根據總帳或有關明細帳資料按項目填列；還必須保證資產負債表左方金額合計要等于右方金額合計，否則重填；最后還要編制人要簽名。
2.3工作內容
1、每天早上所做的第一件事就是打印銀行對賬單供銷售部核查每天的回籠貨款，晚上再根據銷售人員填制的回籠貨款對應的客戶輸入眾誠軟件即回款錄入。
2、每個月在規(guī)定的稅票范圍內，根據銷售部經理的要求使用金稅卡開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。增值稅專用發(fā)票每張不超過113000元，增值稅普通發(fā)票每張不超過11300元。
3、每個月定期打印小麥收購發(fā)票，一個月至少1500份，最多3000份，打印完之后每一份抵扣聯還要貼上對應的農戶身份證復印件，最后裝訂成冊貼好封面交給我們的稅務會計到稅務局抵扣銷項稅。
4、各種稅票（包括我們公司開給別人的和其他公司開給我們的）由我統(tǒng)一保管，每個月匯總一次交給我們公司的稅務會計。
5、每個月的月末根據主辦會計填制的會計憑證逐筆登記現金日記賬、銀行存款日記賬。同時我還要登記明細賬，根據明細賬再登記總分類賬，確保賬證相符、賬實相符、賬賬相符。
6、把手工做賬整理好之后還要電腦做賬，首先根據記賬憑證在電腦里輸入每一個會計分錄。其次分錄輸入完后過賬（記賬），對于損益類科目還要單獨過賬（記賬），然后月底結賬。最后根據自己輸入的數據生成資產負債表、利潤表、所有者權益變動表交給每個股東。
2.4工作中要注意的問題
1、細節(jié)問題
a、每天下午的回款錄入一定要注意銀行對賬單對應的每個客戶名稱，一旦客戶和金額弄錯將直接導致銷售部收款出現問題，影響公司的信譽和正常運轉。
b、增值稅專用發(fā)票的開具一定要注意選中收款人、復核和開具人，發(fā)票打印注意價格（包括含稅價和不含稅價），價稅合計不能超過113000元。對于購貨單位的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號一定要確保輸入準確無誤，否則購貨單位無法認定，發(fā)票作廢。同時打印發(fā)票一定要放好發(fā)票不能斜放，確b_m碼區(qū)在規(guī)定的打印范圍內內符合國家要求，否則發(fā)票也要作廢。作廢發(fā)票會嚴重影響公司稅票的使用因為它不可以換取新的發(fā)票。因此每次開專用發(fā)票的時候，我都非常謹慎。增值稅專用發(fā)票一式六聯，給購貨單位抵扣聯和發(fā)票聯同時加蓋公司的稅務專用章，剩下的自己保存，每個月匯總一次交給稅務會計。
c、相對于增值稅專用發(fā)票，普通發(fā)票的開具要求較為寬松。只要公司名稱正確、密碼區(qū)在規(guī)定的范圍之內就可以使用。對于納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號可以不用填。普通發(fā)票一式五聯，把發(fā)票聯和第三聯交給購貨單位，剩下的自己保管。
d、根據會計憑證登記明細賬的時候，一定要注意憑證號、日期、對方的會計科目名稱，借貸方的金額，盡量避免劃線修改，確保賬面整潔。明細賬的期初余額要確保與總賬對應，保證以后記賬準確無誤。
e、對于金蝶財務軟件只有涉及應收賬款及預付賬款的時候才增加客戶和供應商，其他的會計科目需要添加下級科目的直接增加二級科目。有關原材料、庫存商品要添加數量金額式核算項目。在輸入會計科目涉及應收賬款錄入的時候，核算項目對應的客戶名稱一定要選仔細了，一旦輸入錯誤將直接影響下個月銷售部回籠貨款。
2、報表問題：
a、工業(yè)會計報表是根據日常的會計核算資料按規(guī)定的時期編制,并以綜合數據的表達形式來反映和監(jiān)督工業(yè)企業(yè)一定時期財務、成本、資金、利潤等計劃執(zhí)行情況的一種報告文件,是會計核算的一項重要內容。
b、 我們公司會計報表一般包括兩個報表，即資產負債表和利潤表。資產負債表在主窗口中單擊“報表”按鈕，在報表窗口單擊“自定義報表”按鈕，再單擊“資產負債表”按鈕報表屬性步驟：在工具欄的“新增”按鈕步驟：單擊屬性菜單中的報表屬性，可以設置頁眉頁腳里的編制單位，日期 。
2.5工作細節(jié)補充
1、我們公司一般國稅只交增值稅 ：月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）；地方稅交地方教育費附加和國家教育費附加、城市維護建設稅、水利基金、印花稅。
2、工業(yè)企業(yè)運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費計入成本
3、所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.
4、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結算帳戶不能提取現金。
5、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費 ……（未完，全文共7635字，當前僅顯示2681字，請閱讀下面提示信息。收藏《會計電算化專業(yè)實習報告》）