**縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作總結(jié)

目錄/提綱：……
一、基本情況
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計查出的主要問題
1、違規(guī)收費
2、漏繳稅費、財政收入
3、違規(guī)發(fā)放獎金補貼
4、擠占挪用專項資金
5、支出發(fā)票管理不規(guī)范
6、“三公經(jīng)費”超預(yù)算
7、其他問題
三、主要工作措施
（一）堅持了進(jìn)審規(guī)范
（二）規(guī)范了審計報告
一是統(tǒng)一和深化審計內(nèi)容
二是統(tǒng)一審計報告結(jié)構(gòu)
三是分別出具結(jié)果報告
（三）突出了審計重點
四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作存在的主要困難和問題
一是審計方法相對單一，技術(shù)手段缺乏剛性，影響監(jiān)督深度和審計效率
……
**縣2014年領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作總結(jié)

一、基本情況
今年安排了17個單位共26名領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計計劃，其中離任審計對象18人，任中審計對象8人。由于增加城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計、生豬生產(chǎn)專項資金審計項目、政府性債務(wù)審計項目、土地出讓收支及耕地保護(hù)情況審計、水利建設(shè)資金專項審計、世行貸款湖南郴州森林恢復(fù)和發(fā)展項目審計的原因，導(dǎo)致縣管單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計在人力和時間上受到了較大影響。截止2014年12月18日，已審結(jié)6個單位8名領(lǐng)導(dǎo)干部，完成5個單位7名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任現(xiàn)場審計，另有6個單位尚在現(xiàn)場審計或即將進(jìn)審。
已審結(jié)項目審計查出的主要問題金額合計4137.36萬元，其中違規(guī)金額3366.02萬元，管理不規(guī)范金額771.34萬元；被審計領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)負(fù)主管責(zé)任金額1222.43萬元，應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任金額2914.93萬元。查出主要問題金額中，違規(guī)收費16
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有5個，合計金額達(dá)398.39萬元。
4、擠占挪用專項資金。個別單位由于財政預(yù)算安排項目工作經(jīng)費不足，存在實施項目工作支出擠占挪用專項資金現(xiàn)象。
5、支出發(fā)票管理不規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)部分單位支出發(fā)票不符合規(guī)范要求，或發(fā)票要素不全，或無具體品名、數(shù)量及附件清單，或用途籠統(tǒng)模糊，所報銷發(fā)票其經(jīng)濟(jì)事項的真實性難以認(rèn)定。
6、“三公經(jīng)費”超預(yù)算。近幾年，公務(wù)接待費和公務(wù)車運行費超預(yù)算問題在被審計單位中較為普遍，特別是中央“八項規(guī)定”出臺以前，公務(wù)接待費開支較濫。客觀上公務(wù)車運行費每年3.5萬元的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)已明顯偏低。
7、其他問題。審計發(fā)現(xiàn)個別單位存在購置固定資產(chǎn)不納入固定資產(chǎn)核算、往來賬長期掛賬、財務(wù)收支體外循環(huán)的問題。
三、主要工作措施
（一）堅持了進(jìn)審規(guī)范。每個審計項目必須按照以下程序要求進(jìn)審，以便更好地了解掌握情況、引起被審計單位及對象的足夠重視：送達(dá)審計通知。實施審計3日前送達(dá)審計通知書（必須附《承諾書》和《審計紀(jì)律八項規(guī)定》），并銜接、安排審計工作有關(guān)事項。開展審前調(diào)查。調(diào)查了解被審計單位基本情況、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)控制度、重要事項、群眾關(guān)注的熱點問題及領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔自律情況，掌握審計線索。召開進(jìn)審會。被審計單位中層以上干部參加審計進(jìn)審會議，縣委組織部分管干部監(jiān)督工作的副部長及干部監(jiān)督室負(fù)責(zé)人到會指導(dǎo)。會上被審計對象（由縣委組織部通知）要報告履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。張貼審計公示。公示審計對象、審計內(nèi)容、工作要求，接受被審計單位人員提供審計線索，接受被審計單位對審計組的監(jiān)督。進(jìn)行個別談話。找被審計單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員及相關(guān)人員個別談話了解被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。通過規(guī)范的進(jìn)審程序，為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目順利實施打下了良好基礎(chǔ)。
（二）規(guī)范了審計報告。一是統(tǒng)一和深化審計內(nèi)容。必須按照省審計廳*審發(fā)〔2014〕66號印發(fā)的不同單位類型領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計綱要規(guī)定的審計內(nèi)容，制訂方案，實施審計。二是統(tǒng)一審計報告結(jié)構(gòu)。審計報告的內(nèi)容主要包括基本情況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況、總體審計評價意見、審計建議、整改要求和救濟(jì)途徑五大部分。其中，經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況又分四種類型單位具體內(nèi)容有所不同，此部分既肯定成績又指出問題，還要分別界定責(zé)任；審計評價部分要對問題金額和責(zé)任界定進(jìn)行分類匯總分析。三是分別出具結(jié)果報告。對同一單位有多個審計對象的，其經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)要以領(lǐng)導(dǎo)干部的任期分別統(tǒng)計，以便從數(shù)額上明確每一被審計對象的責(zé)任，便于確定等次。同時對每個審計對象分別出具審計結(jié)果報告。
（三）突出了審計重點。在按照審計綱要規(guī)定內(nèi)容實施審計的同時，突出關(guān)注以下十大重點內(nèi)容：1.“三公”經(jīng)費（公務(wù)接待費、公車購置及運行費和公費出國出境費）、會議費、培訓(xùn)費和辦公樓等樓堂館所建設(shè)管理情況，以及被審計領(lǐng)導(dǎo)干部個人職務(wù)消費情況；2.基建工程、資產(chǎn)處置及取得相關(guān)收入應(yīng)繳未繳稅費情況；3.違規(guī)發(fā)放獎金津補貼情況； 4.違規(guī)收費情況； 5.使用不規(guī)范發(fā)票報賬情況；6.涉農(nóng)資金、一事一議資金、新農(nóng)村建設(shè)、項目資金等專項資金管理、使用和效益情況；7.重大資金、項目、采購等經(jīng)濟(jì)事項決策情況； 8.對所屬單位財務(wù)監(jiān)督和管理情況（包括村級財務(wù)特別是違規(guī)套取現(xiàn)金情況等）； 9.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所財務(wù)收支情況；10.群眾舉報事項等。
四、 ……（未完，全文共2760字，當(dāng)前僅顯示1754字，請閱讀下面提示信息。收藏《**縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作總結(jié)》）