領導干部經(jīng)濟責任審計辦法

目錄/提綱：……
（一）對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在規(guī)定期限內(nèi)進行整改
（二）根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，落實有關責任人員的責任，采取相應的處理措施
（三）根據(jù)審計建議，采取措施，健全制度，加強管理
7、專業(yè)機構(gòu)的意見和公認的業(yè)務慣例或者良好實務8、其他依據(jù)
（一）直接違反有關黨內(nèi)法規(guī)、法律法規(guī)、政策規(guī)定的
（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反有關黨內(nèi)法規(guī)、法律法規(guī)、政策規(guī)定的
（六）不履行或者不正確履行職責，對造成的后果起決定性作用的其他行為
（二）違反單位內(nèi)部管理規(guī)定造成公共資金、**資產(chǎn)損失浪費，生態(tài)環(huán)境破壞，公共利益損害等后果的
（五）除直接責任外，不履行或者不正確履行職責，對造成的后果應當承擔責任的其他行為
（一）根據(jù)干部管理權(quán)限，將審計結(jié)果以及整改情況作為考核、任免、獎懲被審計領導干部的重要參考
（二）對審計發(fā)現(xiàn)的問題作出進一步處理，對涉嫌違紀違法的問題線索，按管理權(quán)限移送紀檢監(jiān)察機關處理
（三）加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況的監(jiān)督檢查
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******領導干部經(jīng)濟責任審計辦法

第一章 總則
第一條 為健全和完善****（以下簡稱****）內(nèi)部審計工作制度機制，加強對******領導干部（以下簡稱領導干部）的監(jiān)督管理，正確評價領導干部經(jīng)濟責任，促進領導干部正確履行職責、勇于擔當作為，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》《中國內(nèi)部審計準則》和有關法律法規(guī)，結(jié)合****實際，制定本辦法。
第二條 經(jīng)濟責任審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，認真落實中央、省市重大決策部署，落實****相關工作要求，貫徹新發(fā)展理念，聚焦經(jīng)濟責任，客觀評價，揭示問題，促進******改革發(fā)展，促進權(quán)力規(guī)范運行，促進反腐倡廉，推進治理體系和治理能力現(xiàn)代化。
第三條 實施經(jīng)濟責任審計應遵循的原則：依法審計、獨立審計，應審盡審、有審必嚴，客觀求實、審慎區(qū)分，整改到位、問責到位，統(tǒng)籌安排、推動發(fā)展。
第四條 本辦法
……（新文秘網(wǎng)http://www.120pk.cn省略707字，正式會員可完整閱讀）……　
2.貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、決策部署情況；
3.3.“三重一大”決策、執(zhí)行及質(zhì)量效益情況；
4.企業(yè)經(jīng)營活動和財務收支的真實、合法、規(guī)范和質(zhì)量效益情況；
5.5.任職期間主要財務指標變動分析、經(jīng)營及業(yè)績情況以及固定資產(chǎn)增減變動情況；
6.6.**資產(chǎn)的管理、使用情況，抵押、擔保、處置及處置收入使用情況等，報批備案和執(zhí)行情況。房產(chǎn)、設備等固定資產(chǎn)租賃和收益情況，包括租賃合同的規(guī)范性合法性、租金市場價值評估、租金收繳及使用等情況；
7.7.債權(quán)債務的舉借、管理使用、質(zhì)量效益和清償情況；
8.8.對外投資及管理監(jiān)督、效益回報和回收清償情況；
9.9.財政專項資金的申報、使用和項目建設、產(chǎn)權(quán)界定、管理運營和質(zhì)量效益情況；
10.10.對下屬部門財務收支及有關經(jīng)濟活動的管理監(jiān)督情況；
11.在經(jīng)濟活動中落實黨風廉政建設主體責任和遵守廉潔自律規(guī)定等情況；
12.單位發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施及年度業(yè)務計劃執(zhí)行情況；
13.13.以往審計發(fā)現(xiàn)問題、巡察中與審計監(jiān)督內(nèi)容相關事項和審計移交事項的整改情況；
14.14.****年度經(jīng)濟責任目標完成情況；
15.15.其他需要審計的內(nèi)容。

第四章 審計實施
第十三條 根據(jù)年度經(jīng)濟責任審計項目計劃，成立審計工作組，由****牽頭，負責審計工作組織、協(xié)調(diào)、落實等事宜。邀請第三方審計機構(gòu)參與審計實施。審計人員應當恪守嚴格依法、正直坦誠、客觀公正、勤勉盡責、保守秘密的基本審計職業(yè)道德。
第十四條 審計組應當在實施經(jīng)濟責任審計3日前，向被審計領導干部及所在單位或原任職單位送達審計通知書，并抄送***和***。
第十五條 實施經(jīng)濟責任審計時，應當召開由審計組成員、被審計領導干部和所在單位財務部門人員參加的審計進點會。****內(nèi)部審計工作領導小組（以下簡稱***小組）成員可根據(jù)工作需要參加會議。審計組應當在被審計領導干部所在單位公示審計項目名稱、審計紀律要求和舉報電話等內(nèi)容。
第十六條 經(jīng)濟責任審計過程中，應當聽取被審計領導干部所在單位領導班子成員的意見。
第十七條 被審計領導干部及所在單位應當及時、準確、完整地提供與履行經(jīng)濟責任有關的資料：
1.1.領導干部任職情況述職報告，包括但不限于任職年度、職責分工、兼任職務，任職期間財務收支及各項經(jīng)濟目標、任務完成情況；**資產(chǎn)保值增值、債權(quán)債務增減變動情況；執(zhí)行財經(jīng)政策和遵守財經(jīng)紀律，個人依法行政、科學決策、廉潔自律情況;重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性決策情況，對形成風險的應明確相關經(jīng)濟責任，對存在投資損失、浪費隱患等經(jīng)濟事項應重點說明；需要向?qū)徲嫿M說明的其他事項；
2.2.任職文件、離職（免職）文件；
3.3.單位基本情況書面介紹；
4.4.財務收支、會計憑證、賬簿、報表和財務報告；
5.5.審計截止日銀行存款各賬戶余額對賬單、調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點表、銀行詢證函及企業(yè)往來賬項詢證函；
6.6.存貨盤點表，盤盈（虧）、報廢、毀損、霉變材料以及積壓、滯銷產(chǎn)品清單（應包含品名、數(shù)量、金額等）及報批手續(xù)；
7.7.固定資產(chǎn)盤點表、盤盈（虧）、報廢固定資產(chǎn)清單及報批手續(xù)；
8.8.行車證、房產(chǎn)證、土地使用證（或租賃合同）復印件；
9.9.企業(yè)對外股權(quán)投資協(xié)議、債券投資證明或委托保管協(xié)議（長期投資中若有聯(lián)營投資，則被投資單位的營業(yè)執(zhí)照、章程、
驗資報告、出資證明、審計報告、有關分紅的董事會決議等資料）;
10.10.銀行貸款合同、財產(chǎn)抵押或?qū)ν鈸：贤龋?br>11.11.法律訴訟判決書、未決訴訟的起訴書或情況說明；
12.12.與債權(quán)單位的債務和解協(xié)議、債券單位的債務豁免證明;
13.13.關于企業(yè)進行分紅、 ……（未完，全文共5657字，當前僅顯示1987字，請閱讀下面提示信息。收藏《領導干部經(jīng)濟責任審計辦法》）