縣人民檢察院預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)開支審計(jì)結(jié)果報(bào)告

**縣人民檢察院預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)開支審計(jì)結(jié)果報(bào)告

根據(jù)省院計(jì)財(cái)處統(tǒng)一工作安排，2月28日-3月1日，我院接受了省院計(jì)財(cái)處派出的審計(jì)小組對(duì)我院2015-2016年度預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)開支情況的審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果匯報(bào)如下：
一、被審計(jì)范圍內(nèi)工作的亮點(diǎn)和先進(jìn)做法：
我院在接受省院派出審計(jì)小組審計(jì)期間，審計(jì)小組的每一名成員對(duì)我院財(cái)務(wù)日常檔案和會(huì)計(jì)憑證逐一進(jìn)行了翻閱和審查，省院派出審計(jì)組組長曹定權(quán)同志對(duì)我院財(cái)務(wù)工作給予了高度評(píng)價(jià)：“沒想到一個(gè)大山里的基層小院財(cái)務(wù)工作完全可以和漢江分院相媲美，甚至比漢江分院做得更好，有很多亮點(diǎn)值得其他院借鑒與學(xué)習(xí)�！蓖瑫r(shí)，對(duì)我院財(cái)務(wù)工作的亮點(diǎn)和先進(jìn)做法進(jìn)行了總結(jié)：
（1）會(huì)計(jì)檔案整理規(guī)范。在審計(jì)過程中，審計(jì)小組對(duì)我院會(huì)計(jì)檔案的整理工作給予了高度評(píng)價(jià)，資料齊全，裝訂整齊，整理規(guī)范。
（2）會(huì)計(jì)憑
……（新文秘網(wǎng)http://www.120pk.cn省略579字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
制品等，一律由經(jīng)辦人申報(bào)、財(cái)務(wù)把關(guān)、領(lǐng)導(dǎo)簽批后，集中定點(diǎn)進(jìn)行政府采購。
（2）醫(yī)保個(gè)人繳納部分未按月繳納。按照人社部關(guān)于對(duì)社保繳納的相關(guān)規(guī)定，醫(yī)療保險(xiǎn)每月繳納數(shù)包含單位部分和個(gè)人部分，2015-2016年我院的醫(yī)保均是先由單位墊付，年底再由個(gè)人繳納全年的醫(yī)保個(gè)人部分，屬于不合規(guī)的繳納方式。審計(jì)組建議：從2017年起，醫(yī)保等涉及到需要單位和個(gè)人繳納的社保費(fèi)用、公積金等必須按月代收個(gè)人應(yīng)繳納部分。整改措施：從4月份起，對(duì)需干警個(gè)人繳納的費(fèi)用不再由單位提前墊付，采取隨每月工資代扣的方式，同時(shí)做好賬務(wù)處理工作。
（3）工會(huì)經(jīng)費(fèi)列支的獎(jiǎng)品金額超標(biāo)、獎(jiǎng)品領(lǐng)取人未簽字。按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)的管理辦法，工會(huì)活動(dòng)獎(jiǎng)勵(lì)每人獎(jiǎng)品（獎(jiǎng)金）不超過**元，且在發(fā)放獎(jiǎng)品（獎(jiǎng)金）時(shí)須造冊(cè)并由領(lǐng)取人簽字后方可領(lǐng)取。在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，發(fā)放比賽獎(jiǎng)品支出**元，其中部分獎(jiǎng)品**元超標(biāo)，且沒有履行簽字領(lǐng)取的手續(xù)。審計(jì)組建議：對(duì)超標(biāo)發(fā)放的獎(jiǎng)品要進(jìn)行及時(shí)整改，同時(shí)在以后的工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支中，嚴(yán)格遵守工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理辦法，不能超預(yù)算執(zhí)行、不能超限額開支、不能超范圍開支。整改措施：按照湖北省總工會(huì)文件（*工發(fā)[2015]2號(hào)）第三章有關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)第六條規(guī)定，基層工會(huì)開展職工教育、文體活動(dòng)、技能競賽以及評(píng)選表彰優(yōu)秀工會(huì)干部和積極分子的獎(jiǎng)勵(lì)，應(yīng)以精神獎(jiǎng)勵(lì)為主，可適當(dāng)給予少量的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。評(píng)出的獲獎(jiǎng)?wù)卟坏贸^參加人數(shù)的三分之一，每人獎(jiǎng)品（或獎(jiǎng)金）不超過500元。工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支應(yīng)嚴(yán)格從工會(huì)預(yù)算開支，不由財(cái)務(wù)室審查把關(guān)，建議院工會(huì)嚴(yán)格按照湖北省總工會(huì)文件（*工發(fā)[2015] 2號(hào)）執(zhí)行。
（4）差旅費(fèi)存在開支項(xiàng)目不合規(guī)、審批流程不規(guī)范的現(xiàn)象。一是存在從差旅費(fèi)中開支餐費(fèi)的現(xiàn)象；二是差旅費(fèi)審批流程不規(guī)范，大部分的差旅費(fèi)審批單的審批時(shí)間晚于出差時(shí)間，存在事后審批的現(xiàn)象，同時(shí)，部分審批單未填寫派出車輛的信息。審計(jì)組建議：嚴(yán)禁在差旅費(fèi)中既報(bào)銷路途餐費(fèi)又報(bào)出差補(bǔ)助，并對(duì)此前審計(jì)出來的此類情形，立即進(jìn)行整改，同時(shí)，在以后的工作中要杜絕此類情況的出現(xiàn)，并加強(qiáng)事先審批、事中監(jiān)督、事后把關(guān)的力度。整改措施：嚴(yán)格按照*財(cái)發(fā)[2016]62號(hào)**縣差旅費(fèi)管理辦法、**縣人民檢察院機(jī)關(guān)管理辦法，嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，出差伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干使用，不得報(bào)銷路途餐費(fèi)，同時(shí)，嚴(yán)格控制法定節(jié)假日、周末出差次數(shù)，除特殊情況，上述日期出差所發(fā)生的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。
（5）公務(wù)接待費(fèi)開支不合規(guī)。在公務(wù)接待中存在一張公函接待多頓、無公函接待、超標(biāo)準(zhǔn)接待、午間飲酒、用餐時(shí)間和公函時(shí)間不一致的現(xiàn)象。審計(jì)組建議：一是對(duì)確需多頓接待的對(duì)象，只允許在接待標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)接待一頓，其余均安排工作餐，杜絕一函多餐的現(xiàn)象；二是嚴(yán)禁無公函接待、超標(biāo)準(zhǔn)接待和事后審批接待；三是午間杜絕飲酒，且提倡午間只安排工作餐。整改措施：公務(wù)接待費(fèi)嚴(yán)格按照《**省黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》*辦發(fā)[2014]1號(hào)、**省人民檢察院編制的檢察機(jī)關(guān)廉潔從檢手冊(cè)、**縣人民檢察院機(jī)關(guān)管理辦法，規(guī)定接待單位協(xié)助安排用餐的，按標(biāo)準(zhǔn)收取餐費(fèi) ……（未完，全文共2559字，當(dāng)前僅顯示1627字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《縣人民檢察院預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)開支審計(jì)結(jié)果報(bào)告》）