縣人民檢察院預算執(zhí)行及財務開支審計結果報告

**縣人民檢察院預算執(zhí)行及財務開支審計結果報告

根據省院計財處統(tǒng)一工作安排，2月28日-3月1日，我院接受了省院計財處派出的審計小組對我院2015-2016年度預算執(zhí)行及財務開支情況的審計，現將審計結果匯報如下：
一、被審計范圍內工作的亮點和先進做法：
我院在接受省院派出審計小組審計期間，審計小組的每一名成員對我院財務日常檔案和會計憑證逐一進行了翻閱和審查，省院派出審計組組長曹定權同志對我院財務工作給予了高度評價：“沒想到一個大山里的基層小院財務工作完全可以和漢江分院相媲美，甚至比漢江分院做得更好，有很多亮點值得其他院借鑒與學習�！蓖瑫r，對我院財務工作的亮點和先進做法進行了總結：
（1）會計檔案整理規(guī)范。在審計過程中，審計小組對我院會計檔案的整理工作給予了高度評價，資料齊全，裝訂整齊，整理規(guī)范。
（2）會計憑
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制品等，一律由經辦人申報、財務把關、領導簽批后，集中定點進行政府采購。
（2）醫(yī)保個人繳納部分未按月繳納。按照人社部關于對社保繳納的相關規(guī)定，醫(yī)療保險每月繳納數包含單位部分和個人部分，2015-2016年我院的醫(yī)保均是先由單位墊付，年底再由個人繳納全年的醫(yī)保個人部分，屬于不合規(guī)的繳納方式。審計組建議：從2017年起，醫(yī)保等涉及到需要單位和個人繳納的社保費用、公積金等必須按月代收個人應繳納部分。整改措施：從4月份起，對需干警個人繳納的費用不再由單位提前墊付，采取隨每月工資代扣的方式，同時做好賬務處理工作。
（3）工會經費列支的獎品金額超標、獎品領取人未簽字。按照工會經費的管理辦法，工會活動獎勵每人獎品（獎金）不超過**元，且在發(fā)放獎品（獎金）時須造冊并由領取人簽字后方可領取。在審計中發(fā)現，發(fā)放比賽獎品支出**元，其中部分獎品**元超標，且沒有履行簽字領取的手續(xù)。審計組建議：對超標發(fā)放的獎品要進行及時整改，同時在以后的工會經費開支中，嚴格遵守工會經費管理辦法，不能超預算執(zhí)行、不能超限額開支、不能超范圍開支。整改措施：按照湖北省總工會文件（*工發(fā)[2015]2號）第三章有關工會經費支出標準第六條規(guī)定，基層工會開展職工教育、文體活動、技能競賽以及評選表彰優(yōu)秀工會干部和積極分子的獎勵，應以精神獎勵為主，可適當給予少量的物質獎勵。評出的獲獎者不得超過參加人數的三分之一，每人獎品（或獎金）不超過500元。工會經費開支應嚴格從工會預算開支，不由財務室審查把關，建議院工會嚴格按照湖北省總工會文件（*工發(fā)[2015] 2號）執(zhí)行。
（4）差旅費存在開支項目不合規(guī)、審批流程不規(guī)范的現象。一是存在從差旅費中開支餐費的現象；二是差旅費審批流程不規(guī)范，大部分的差旅費審批單的審批時間晚于出差時間，存在事后審批的現象，同時，部分審批單未填寫派出車輛的信息。審計組建議：嚴禁在差旅費中既報銷路途餐費又報出差補助，并對此前審計出來的此類情形，立即進行整改，同時，在以后的工作中要杜絕此類情況的出現，并加強事先審批、事中監(jiān)督、事后把關的力度。整改措施：嚴格按照*財發(fā)[2016]62號**縣差旅費管理辦法、**縣人民檢察院機關管理辦法，嚴格執(zhí)行差旅費報銷標準，出差伙食補助費實行包干使用，不得報銷路途餐費，同時，嚴格控制法定節(jié)假日、周末出差次數，除特殊情況，上述日期出差所發(fā)生的費用一律不予報銷。
（5）公務接待費開支不合規(guī)。在公務接待中存在一張公函接待多頓、無公函接待、超標準接待、午間飲酒、用餐時間和公函時間不一致的現象。審計組建議：一是對確需多頓接待的對象，只允許在接待標準內接待一頓，其余均安排工作餐，杜絕一函多餐的現象；二是嚴禁無公函接待、超標準接待和事后審批接待；三是午間杜絕飲酒，且提倡午間只安排工作餐。整改措施：公務接待費嚴格按照《**省黨政機關國內公務接待管理辦法》*辦發(fā)[2014]1號、**省人民檢察院編制的檢察機關廉潔從檢手冊、**縣人民檢察院機關管理辦法，規(guī)定接待單位協(xié)助安排用餐的，按標準收取餐費 ……（未完，全文共2559字，當前僅顯示1627字，請閱讀下面提示信息。收藏《縣人民檢察院預算執(zhí)行及財務開支審計結果報告》）