縣人民檢察院預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)開支審計結(jié)果報告

**縣人民檢察院預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)開支審計結(jié)果報告

根據(jù)省院計財處統(tǒng)一工作安排，2月28日-3月1日，我院接受了省院計財處派出的審計小組對我院2015-2016年度預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)開支情況的審計，現(xiàn)將審計結(jié)果匯報如下：
一、被審計范圍內(nèi)工作的亮點和先進做法：
我院在接受省院派出審計小組審計期間，審計小組的每一名成員對我院財務(wù)日常檔案和會計憑證逐一進行了翻閱和審查，省院派出審計組組長曹定權(quán)同志對我院財務(wù)工作給予了高度評價：“沒想到一個大山里的基層小院財務(wù)工作完全可以和漢江分院相媲美，甚至比漢江分院做得更好，有很多亮點值得其他院借鑒與學(xué)習(xí)。”同時，對我院財務(wù)工作的亮點和先進做法進行了總結(jié)：
（1）會計檔案整理規(guī)范。在審計過程中，審計小組對我院會計檔案的整理工作給予了高度評價，資料齊全，裝訂整齊，整理規(guī)范。
（2）會計憑
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制品等，一律由經(jīng)辦人申報、財務(wù)把關(guān)、領(lǐng)導(dǎo)簽批后，集中定點進行政府采購。
（2）醫(yī)保個人繳納部分未按月繳納。按照人社部關(guān)于對社保繳納的相關(guān)規(guī)定，醫(yī)療保險每月繳納數(shù)包含單位部分和個人部分，2015-2016年我院的醫(yī)保均是先由單位墊付，年底再由個人繳納全年的醫(yī)保個人部分，屬于不合規(guī)的繳納方式。審計組建議：從2017年起，醫(yī)保等涉及到需要單位和個人繳納的社保費用、公積金等必須按月代收個人應(yīng)繳納部分。整改措施：從4月份起，對需干警個人繳納的費用不再由單位提前墊付，采取隨每月工資代扣的方式，同時做好賬務(wù)處理工作。
（3）工會經(jīng)費列支的獎品金額超標(biāo)、獎品領(lǐng)取人未簽字。按照工會經(jīng)費的管理辦法，工會活動獎勵每人獎品（獎金）不超過**元，且在發(fā)放獎品（獎金）時須造冊并由領(lǐng)取人簽字后方可領(lǐng)取。在審計中發(fā)現(xiàn)，發(fā)放比賽獎品支出**元，其中部分獎品**元超標(biāo)，且沒有履行簽字領(lǐng)取的手續(xù)。審計組建議：對超標(biāo)發(fā)放的獎品要進行及時整改，同時在以后的工會經(jīng)費開支中，嚴(yán)格遵守工會經(jīng)費管理辦法，不能超預(yù)算執(zhí)行、不能超限額開支、不能超范圍開支。整改措施：按照湖北省總工會文件（*工發(fā)[2015]2號）第三章有關(guān)工會經(jīng)費支出標(biāo)準(zhǔn)第六條規(guī)定，基層工會開展職工教育、文體活動、技能競賽以及評選表彰優(yōu)秀工會干部和積極分子的獎勵，應(yīng)以精神獎勵為主，可適當(dāng)給予少量的物質(zhì)獎勵。評出的獲獎?wù)卟坏贸^參加人數(shù)的三分之一，每人獎品（或獎金）不超過500元。工會經(jīng)費開支應(yīng)嚴(yán)格從工會預(yù)算開支，不由財務(wù)室審查把關(guān)，建議院工會嚴(yán)格按照湖北省總工會文件（*工發(fā)[2015] 2號）執(zhí)行。
（4）差旅費存在開支項目不合規(guī)、審批流程不規(guī)范的現(xiàn)象。一是存在從差旅費中開支餐費的現(xiàn)象；二是差旅費審批流程不規(guī)范，大部分的差旅費審批單的審批時間晚于出差時間，存在事后審批的現(xiàn)象，同時，部分審批單未填寫派出車輛的信息。審計組建議：嚴(yán)禁在差旅費中既報銷路途餐費又報出差補助，并對此前審計出來的此類情形，立即進行整改，同時，在以后的工作中要杜絕此類情況的出現(xiàn)，并加強事先審批、事中監(jiān)督、事后把關(guān)的力度。整改措施：嚴(yán)格按照*財發(fā)[2016]62號**縣差旅費管理辦法、**縣人民檢察院機關(guān)管理辦法，嚴(yán)格執(zhí)行差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)，出差伙食補助費實行包干使用，不得報銷路途餐費，同時，嚴(yán)格控制法定節(jié)假日、周末出差次數(shù)，除特殊情況，上述日期出差所發(fā)生的費用一律不予報銷。
（5）公務(wù)接待費開支不合規(guī)。在公務(wù)接待中存在一張公函接待多頓、無公函接待、超標(biāo)準(zhǔn)接待、午間飲酒、用餐時間和公函時間不一致的現(xiàn)象。審計組建議：一是對確需多頓接待的對象，只允許在接待標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)接待一頓，其余均安排工作餐，杜絕一函多餐的現(xiàn)象；二是嚴(yán)禁無公函接待、超標(biāo)準(zhǔn)接待和事后審批接待；三是午間杜絕飲酒，且提倡午間只安排工作餐。整改措施：公務(wù)接待費嚴(yán)格按照《**省黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》*辦發(fā)[2014]1號、**省人民檢察院編制的檢察機關(guān)廉潔從檢手冊、**縣人民檢察院機關(guān)管理辦法，規(guī)定接待單位協(xié)助安排用餐的，按標(biāo)準(zhǔn)收取餐費 ……（未完，全文共2559字，當(dāng)前僅顯示1627字，請閱讀下面提示信息。收藏《縣人民檢察院預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)開支審計結(jié)果報告》）