鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金自查自糾報告

目錄/提綱：……
一、公款私存的問題
二、涉及個人財政補助資金管理的問題
2、部分人員代領(lǐng)問題
2、加強涉農(nóng)資金的監(jiān)管
三、資金、賬務(wù)管理存在問題
2、部分款項資料不全，憑證內(nèi)容缺失的問題
一是對于資料缺失問題，要嚴格按照規(guī)范要求，收齊資料，存檔備查
二是加大對納入鄉(xiāng)財政預(yù)算管理的項目資金監(jiān)管力度
3、入賬管理不規(guī)范的問題
三是鄉(xiāng)、村自行收費項目，入賬后隨意支出，沒有做到收支兩條線
一是分類開具收據(jù)
二是如實找出當(dāng)時繳款人員名單，附到備查檔案中
4、暫存款不及時清理、結(jié)算、長期掛賬等問題
5、未及時清產(chǎn)核資的問題
二是部分固定資產(chǎn)沒有列入到固定資產(chǎn)中
三是對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，請示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后進行必要的會計處理
四是對未列入固定資產(chǎn)的，做好后續(xù)會計補錄工作
四、報賬及票據(jù)的管理問題及整改措施
1、對公業(yè)務(wù)開具現(xiàn)金支票的問題
2、關(guān)于票據(jù)管理問題
一是加強財政資金監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)
二是健全完善制度，加強資金管理
三是加強財政資金監(jiān)管范圍
四是加強項目資金監(jiān)管
五是加強涉農(nóng)資金的監(jiān)管
六是加強鄉(xiāng)村財務(wù)管理
七是財政資金監(jiān)督檢查力度
……
**鄉(xiāng)財政資金自查自糾報告

縣財政局：
為了切實加強**鄉(xiāng)財政資金監(jiān)管，**鄉(xiāng)黨委政府對開展財政資金管理專項工作整治工作高度重視，以“學(xué)講話、轉(zhuǎn)作風(fēng)、促落實”專項活動為契機，聚集重點問題，深挖問題根源，完善管理制度，強化責(zé)任落實，嚴格責(zé)任追究，確保財政資金使用安全，人民群眾利益不受損害。我鄉(xiāng)針對財政資金管理重點關(guān)注十類的問題，深入查找存在問題原因，制定整改措施。
一、公款私存的問題
存在問題：
鄉(xiāng)信用社投入使用前存在公款私存的現(xiàn)象，當(dāng)時沒有對公營業(yè)網(wǎng)點，只能在縣城支取現(xiàn)金和上繳收款的事實，為確保收款資金安全，報賬員在鄉(xiāng)信用社點將錢先存入個人賬戶再拿到縣城入賬，存在將財政資金打入個人賬戶的問題。
整改措施：
1.將已經(jīng)發(fā)生的金額全部及時的歸還到賬戶上，并將產(chǎn)生的利息一并交入公家賬戶。
2.積極地與信用社聯(lián)系
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支款項和改變資金用途現(xiàn)象。幫扶、幫困與捐資助學(xué)等用于支付音視頻設(shè)備款（當(dāng)時 一季度只有6萬多元辦公經(jīng)費，基本支出資金不足）。
整改措施：自2015年5月以來，**鄉(xiāng)政府規(guī)范資金管理，對于上級撥款資金，專款專用。嚴格遵守財務(wù)制度，每項支出都嚴格按照資金用途列支，堅決杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。
2.部分款項資料不全，憑證內(nèi)容缺失的問題。部分進賬沒有提供名單；工程類項目的資料在憑證中沒有體現(xiàn)。
整改措施：一是對于資料缺失問題，要嚴格按照規(guī)范要求，收齊資料，存檔備查。今后，我們將依照財務(wù)制度管理制度，按照財政局要求嚴格把關(guān)，加強管理，不斷進取、使工作規(guī)范化、制度化。二是加大對納入鄉(xiāng)財政預(yù)算管理的項目資金監(jiān)管力度。鄉(xiāng)財政從項目申報、工程實施、工程監(jiān)理、竣工驗收、資金報賬等各個環(huán)節(jié)實行全程監(jiān)管，把握項目資金監(jiān)管的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，做好項目公示，對工程項目做到及時驗收決算，并就項目運行效果定期或不定期向縣財政局及相關(guān)主管部門報告，同時做好項目建設(shè)資金的基礎(chǔ)管理工作。
3.入賬管理不規(guī)范的問題。一是鄉(xiāng)政府自行收費項目，如暖氣費、防疫服務(wù)費、農(nóng)田水費等都放到暫存款中，沒有根據(jù)收費性質(zhì)開具不同收據(jù)（非稅票據(jù)、農(nóng)村經(jīng)合組織票據(jù)和事業(yè)、行政單位往來票據(jù)）；二是現(xiàn)金繳款時沒有附帶繳款人員名單；三是鄉(xiāng)、村自行收費項目，入賬后隨意支出，沒有做到收支兩條線。
整改措施：一是分類開具收據(jù)。二是如實找出當(dāng)時繳款人員名單，附到備查檔案中。三是實行綜合預(yù)算管理，對本鄉(xiāng)負責(zé)征收的財政收入，按照規(guī)定及時、足額繳入國庫，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，全面清理預(yù)算外收入，按照“鄉(xiāng)財縣管”相關(guān)規(guī)定辦理收支業(yè)務(wù)（**鄉(xiāng)2016年12月上繳非稅收入資金**余萬元）。
4.暫存款不及時清理、結(jié)算、長期掛賬等問題。項目建設(shè)資金及其他往來款不及時結(jié)算。
整改措施：加強對往來款項的核算管理，及時清理往來款項，避免長期掛賬。鄉(xiāng)政府已整理出每年年底結(jié)轉(zhuǎn)的暫存款，計劃將截止到2014年12月的全部暫存款和近兩年來來已驗收但仍未使用完的工程余款和2017年1月以來鄉(xiāng)政府負責(zé)征收的非稅收入返還、上繳財政。
5.未及時清產(chǎn)核資的問題。一是已到使用年限、未到使用年限但確已報廢（毀損）或已不存在的固定資產(chǎn)不及時清核；二是部分固定資產(chǎn)沒有列入到固定資產(chǎn)中。
整改措施：一是重新核定固定資產(chǎn)，核銷固定資產(chǎn)申請之前，**鄉(xiāng)“三資”主管固定資產(chǎn)的負責(zé)人，會同固定資產(chǎn)專管員及使用人，對固定資產(chǎn)進行鑒定 。二是跟縣國資辦溝通，及時做固定資產(chǎn)的清產(chǎn)核資工作；三是對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，請示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后進行必要的會計處理。四是對未列入固定資產(chǎn)的，做好后續(xù)會計補錄工作。
四、報賬及票據(jù)的管理問題及整改措施
1.對公業(yè)務(wù)開具現(xiàn)金支票的問題。從銷售單位購買的辦公用品、耗材等用報賬員的名字以現(xiàn)金的方式支取，最后再全款給商家。
整改措施：**鄉(xiāng)政府已規(guī)范資金管理，截止2016年8月，已全部用轉(zhuǎn)賬形式開展對公業(yè)務(wù)。
2.關(guān)于票據(jù)管理問題。票據(jù)管理登記不規(guī)范；領(lǐng)用記錄 ……（未完，全文共3223字，當(dāng)前僅顯示1628字，請閱讀下面提示信息。收藏《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金自查自糾報告》）