會計核算軟件是專門用于會計核算工作的電子計算機應(yīng)用軟件,包括采用各種計算機語言編制的用于會計核算工作的計算機程序,從而替代人工,實現(xiàn)會計核算任務(wù)。
會計核算系統(tǒng)是以帳務(wù)處理功能為核心,包括多種功能的有機組合體。大部分的會計核算軟件將會計核算系統(tǒng)按功能劃分為若干個相對獨立的子系統(tǒng),于系統(tǒng)每一部分的功能簡單明了并相對獨立,各子系統(tǒng)的會計信息相互傳遞與交流。形成完整的會計核算系統(tǒng)。會計核算軟件中具備相對獨立地完成會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個部分,稱之為會計核算軟件的功能模塊。
會計核算軟件的功能模塊包括以下
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給用戶進行核對,如與
銀行對帳單核對,與往來帳核對,與其他輔助帳核對等,并能做出調(diào)節(jié)表等相關(guān)資料。
結(jié)帳功能由程序完成,按國家會計制度規(guī)定,按會計科目分級進行計算、匯總,結(jié)出借貸發(fā)生額和余額,結(jié)束當(dāng)期核算,開始下一個會計核算循環(huán)。結(jié)帳還包括會計信息跨年度結(jié)轉(zhuǎn),開始一個新的會計年度的特殊內(nèi)容。打印輸出功能是打印記帳憑證、帳簿等會計信息資料,以便用戶使用和歸檔保管。
。ǎ﹫蟊硖幚砟K。報表處理模塊是按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定,根據(jù)會計資料而編制會計報表,向公司管理者和政府部門提供財務(wù)報告。會計報表按其匯編范圍可分為個別報表、匯總報表以及合并報表。
報表處理模塊包括:①報表定義;②報表計算;③報表匯總;④報表查詢;⑤報表輸出。
報表定義是依據(jù)會計軟件,建立一個新的報表體系所做的工作。主要包括:定義報表名稱,描述空白表格的格式,定義報表項目填寫內(nèi)容的數(shù)據(jù)來源和報表項目及運算關(guān)系,確定表格項目審核校驗及報表間項目的勾稽關(guān)系,檢查公式以及匯總報表的匯總范圍等步驟。
經(jīng)過報表定義之后,就可以按規(guī)定計算或匯總產(chǎn)生所需要的會計報表,通過審核校驗確認后,可以打印、復(fù)制、查詢,輸出會計報表。
。ǎ┕潭ㄙY產(chǎn)核算模塊。固定資產(chǎn)核算模塊主要是用于固定資產(chǎn)明細核算及管理。
固定資產(chǎn)核算模塊包括:①建立固定資產(chǎn)卡片;②建立固定資產(chǎn)賬簿;③錄入固定資產(chǎn)變動情況;④計提固定資產(chǎn)折舊;⑤匯總計算;⑥查詢及打印輸出;⑦編制轉(zhuǎn)帳憑證。此模塊主要是根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定,建立固定資產(chǎn)卡片,確定固定資產(chǎn)計提折舊的系數(shù)、方法,錄入固定資產(chǎn)增減變動情況,匯總計算固定資產(chǎn)原值、累計折舊及凈值。按預(yù)先設(shè)計自動編制轉(zhuǎn)帳分錄,完成轉(zhuǎn)帳的記錄,打印輸出固定資產(chǎn)明細帳和資料卡片,詳細反映固定資產(chǎn)價值狀況。
。ǎ┕べY核算模塊。工資核算模塊以計提發(fā)放職工個人工資的原始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),計算職工工資,處理工資核算。
工資核算模塊包括:①設(shè)計工資項目及項目計算公式;②錄入職工工資基礎(chǔ)資料;③增減變動及修改;④計算匯總;⑤查詢;⑥打印輸出。
工資核算模塊,首先設(shè)計工資的項目及項目計算公式,按項目錄入職 ……(未完,全文共1834字,當(dāng)前僅顯示1166字,請閱讀下面提示信息。
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