解讀農(nóng)村信用社非農(nóng)業(yè)貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速增長現(xiàn)象

　　農(nóng)村信用社立足“三農(nóng)”，通過發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款，促進(jìn)了農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整升級和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時，農(nóng)村信用社自身也得到發(fā)展、壯大，改善了經(jīng)營環(huán)境，防范化解了農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險。但也應(yīng)看到，當(dāng)前農(nóng)村信用社還有大量資金用于非農(nóng)業(yè)貸款項目，非農(nóng)業(yè)貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)處于快速發(fā)展?fàn)顟B(tài)。以豫南某縣為例：止10月底，各項貸款余額3.85億元，比上年底增長12.8%，占資產(chǎn)總計的42.7%，占比增長1.6個百分點。其中用于農(nóng)業(yè)和農(nóng)戶貸款余額1.94億元，占全部貸款余額的50.4%，比上年底增長14.7%。拆出資金及購買債券投資等1.97億元，比上年底增長45.7%，占資產(chǎn)總計的22.1%，占比增長7.7個百分點。
　　與此同時，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)身份逐漸發(fā)生變化，開始擺脫單純的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，走向多樣化、規(guī)�；膹�(fù)合型、工、商、農(nóng)結(jié)合型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)道路，他們的
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.2％、38.8%，而其收入分別占總收入的46.5%、19.7%、33.8%。綜合農(nóng)村信用社各類資產(chǎn)的管理成本、風(fēng)險損失、資金收益等因素，農(nóng)業(yè)貸款的投入、產(chǎn)出比率是較高的。可以說，農(nóng)業(yè)貸款在提高農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量、降低農(nóng)村信用社金融風(fēng)險的同時，已成為農(nóng)村信用社收入的重要來源。
　　既然農(nóng)業(yè)貸款需求較旺，且在支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展及推動農(nóng)村信用社自身發(fā)展中作用巨大，為何農(nóng)村信用社大量資金仍然用于非農(nóng)業(yè)貸款項目上呢？究其原因：主要是政策定位模糊。服務(wù)對象特定化與稅賦負(fù)擔(dān)同一化并存，損害了農(nóng)村信用社合法權(quán)益。主要服務(wù)“三農(nóng)”，是現(xiàn)行政策對農(nóng)村信用社的剛性約束。這實際上等于把本應(yīng)由政府和政策性金融機構(gòu)承擔(dān)的社會職能，部分強加給獨立核算、自負(fù)盈虧的農(nóng)村信用社，人為地將本屬獨立企業(yè)法人的農(nóng)村信用社，定位在準(zhǔn)政策性金融機構(gòu)的層次上。但是，在財政政策、貨幣政策的具體執(zhí)行中，又將農(nóng)村信用社視為商業(yè)性金融機構(gòu)來處理，任其承受與商業(yè)銀行完全相同的稅賦等負(fù)擔(dān)，使農(nóng)村信用社背上沉重的歷史包袱，積聚了巨大的金融風(fēng)險，改善財務(wù)狀況壓力很大。由于農(nóng)業(yè)貸款的管理成本高于非農(nóng)業(yè)貸款，目前尚缺乏有效的稅率、利率等經(jīng)濟(jì)杠桿調(diào)節(jié)，加上基層社人員緊張，所以農(nóng)村信用社為在短期間內(nèi)改善財務(wù)狀況，比較注重非農(nóng)業(yè)貸款等其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)的拓展，存在“三輕三重”現(xiàn)象，即重“非”輕農(nóng)、重大輕小、重城市輕農(nóng)村。另外，管理制度不完善使農(nóng)村信用社法人自主權(quán)缺失。農(nóng)村信用社管理_使農(nóng)村信用聯(lián)社有資金調(diào)劑權(quán)力，被聯(lián)社集中的資金有一部分確實用于轄內(nèi)社與社之間的資金余缺調(diào)劑，但也有相當(dāng)一部分被聯(lián)社用于自營業(yè)務(wù)�；鶎愚r(nóng)村信用社作為法人，資金經(jīng)營的自主權(quán)被聯(lián)社占用，從制度上為信貸資金投入非農(nóng)業(yè)資產(chǎn)項目提供便利。
　　農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，主要服務(wù)對象、領(lǐng)域在農(nóng)村。隨著市場經(jīng)濟(jì)_完善和金融_改革深入，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)業(yè)務(wù)多樣性是必然的。但這個多樣性應(yīng)由“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)對金融服務(wù)需求多樣性決定。農(nóng)村信用社農(nóng)村金融主力軍作用目前主要表現(xiàn)在承擔(dān)資產(chǎn)業(yè)務(wù)上，而農(nóng)村金融市場上的負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)則群雄競爭，導(dǎo)致弱勢產(chǎn)業(yè)層面上的有限資金多方分流。這時，農(nóng)村信用社把業(yè)務(wù)重心放在“三農(nóng)”以外的非農(nóng)業(yè)貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)上，短期內(nèi)可能對改善其財務(wù)狀況有一定幫助，但長遠(yuǎn)看，必將加劇農(nóng)村資金供求矛盾，嚴(yán)重影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展，并減少農(nóng)村信用社存款來源，增加資金自求平衡困難，阻礙信用社在農(nóng)村的大量信貸資金正常周轉(zhuǎn)，增加農(nóng)村信用社風(fēng)險，危及信用社自身安全。
　　因此，農(nóng)村信用社應(yīng)在堅持服務(wù)“三農(nóng)”的前提下求發(fā)展，積極穩(wěn)妥增加支農(nóng)貸款，改善經(jīng)營管理，提高盈利水平，提高防范和化解金融風(fēng)險能力。在這個基礎(chǔ)上積極改變資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)資產(chǎn)多元化。建議：
　　一、進(jìn)一步明確農(nóng)村信用社的政策定位，靈活運用稅率、利率等經(jīng)濟(jì)杠桿，鼓勵農(nóng)村信用社增加農(nóng)業(yè)貸款。承認(rèn)金融支農(nóng)是一項政策性任務(wù)，將農(nóng)村信用社定位為準(zhǔn)政策性金融機構(gòu)，允許其享受或部分享受免稅政策。對農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)貸款與非農(nóng)業(yè)貸款實行差別稅率政策，對農(nóng)業(yè)貸款的營業(yè)收入實行零稅率，對非農(nóng)業(yè)貸款營業(yè)收入實行一般商業(yè)貸款稅率， ……（未完，全文共3334字，當(dāng)前僅顯示1684字，請閱讀下面提示信息。收藏《解讀農(nóng)村信用社非農(nóng)業(yè)貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速增長現(xiàn)象》）