企業(yè)存貨資金和應(yīng)收賬款資金占用情況調(diào)查報告

　　隨著宏觀調(diào)控措施的不斷落實，反映企業(yè)流動資金緊張的呼聲也隨之不斷高漲。多數(shù)企業(yè)認為，流動資金緊張的主要原因是“銀行減少流動資金貸款”和“企業(yè)固定資產(chǎn)投資占用了部分流動資金”。為此，筆者對湖南省永州市部分企業(yè)進行了調(diào)查，結(jié)果顯示：企業(yè)存貨資金和應(yīng)收賬款資金占用雙雙大幅增加，是企業(yè)流動資金緊張的主要原因。
　　調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，國家加強宏觀調(diào)控以來，投入企業(yè)的資金并沒有減少。截至2004年末，調(diào)查的5家企業(yè)資金來源總額達19005萬元，比上年同期增長23％。貸款仍然是企業(yè)主要的融資方式，貸款總額呈增加趨勢，2004年末為570
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不斷漲價，直接導(dǎo)致企業(yè)維持正常生產(chǎn)所需儲備的原材料占用資金大幅上升，如煤、廢鋼、鐵礦石等原材料價格綜合比2003年上漲30％左右。面對原材料不斷漲價的形勢，一些企業(yè)開始囤積大量原材料，更是讓流動資金緊張的狀況雪上加霜。另一方面，企業(yè)由于產(chǎn)品銷售價格上漲，盈利大幅度增加，開始盲目擴大產(chǎn)能。如鋼鐵企業(yè)，近年來，都進行了較大規(guī)模的擴大再生產(chǎn)，需要準備更多的原材料，產(chǎn)成品庫存也相應(yīng)增加。加之部分企業(yè)出現(xiàn)固定資產(chǎn)投資資金不足、擠占流動資金搞投資的現(xiàn)象。而隨著宏觀調(diào)控各項政策的落實，固定資產(chǎn)投資增長速度下降，經(jīng)濟降溫，一些企業(yè)產(chǎn)成品迅速上升。
　　企業(yè)“兩金”大幅度增長，無論對企業(yè)自身還是銀行而言，都潛藏著巨大的風險。如果庫存和企業(yè)應(yīng)收賬款繼續(xù)增大，將加劇企業(yè)流動資金緊張的狀況，降低企業(yè)的盈利水平，導(dǎo)致經(jīng)濟增長速度減緩。一旦物價指數(shù)回落，市場需求縮減，企業(yè)高價位購入原材料的成本勢必無法順價從產(chǎn)品銷售收入中收回，盲目擴大產(chǎn)能生產(chǎn)的產(chǎn)品也會積壓，從而造成企業(yè)經(jīng)營狀況惡化，企業(yè)資金更加緊張，并對銀行的信貸質(zhì)量產(chǎn)生威脅。
　　化解風險需多方努力
　　政府部門：繼續(xù)控制固定資產(chǎn)投資的過快增長，特別是要嚴格限制低水平重復(fù)建設(shè)，優(yōu)化資源配置，緩解因煤電油運的瓶頸壓力給企業(yè)帶來的生產(chǎn)成本增加，尤其是各產(chǎn)業(yè)鏈的上游企業(yè)生產(chǎn)成本的增加，防止因成本的快速增加導(dǎo)致企業(yè)流動資金不足、相互拖欠的過快增長而使企業(yè)資金步入惡性循環(huán)。要引導(dǎo)商業(yè)銀行正確理解和實施國家有保有壓、區(qū)別對待的宏觀調(diào)控政策。對于技術(shù)裝備水平先進、經(jīng)營狀況好、發(fā)展?jié)摿Υ�、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)合理、產(chǎn)權(quán)機制明晰的工業(yè)企業(yè)，要繼續(xù)加大政策扶持和信貸投入，保證其正常的生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展，支持其渡過目前生產(chǎn)經(jīng)營難關(guān)。
　　企業(yè)自身：堅持以市場為導(dǎo)向組織生產(chǎn)，“量體裁衣”，準確分析市場走勢，合理安排生產(chǎn)計劃，推行“訂單式管理”，減少生產(chǎn)積壓，加強資金管理，提高資金使用效率。一方面，要搞活用活資金，大力壓縮庫存，清理積壓物資，在保證正常生產(chǎn)的情況下，減少不合理資金占用；另一方面，要加強銷售環(huán)節(jié)的管理，提高資金回籠率；同時及時調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，擴大產(chǎn)品市場占有率，增強市場競爭力。另外，應(yīng)加強企 ……（未完，全文共1869字，當前僅顯示1188字，請閱讀下面提示信息。收藏《企業(yè)存貨資金和應(yīng)收賬款資金占用情況調(diào)查報告》）