市信用社2006年稽核工作總結

目錄/提綱：……
一、稽核工作開展情況
（一）認真開展內(nèi)控評價
（二）加強重要空白憑證管理的監(jiān)督
（三）強化財務監(jiān)督，確保經(jīng)營健康運行
一是加強業(yè)務經(jīng)營真實性、合規(guī)性的稽核
二是加強專項資金的稽核
（四）加強信貸管理的監(jiān)督
（五）認真貫徹落實案件專項治理工作
（六）對*案件進行全面調(diào)查
（七）做好清產(chǎn)核資工作
（八）加強對綜合業(yè)務系統(tǒng)的檢查
（九）嚴肅查處違規(guī)操作的行為
（十）規(guī)范稽核行為，發(fā)揮稽核作用
二、存在的問題
三、二○○7年工作計劃
一是加強培訓，提高素質(zhì)
二是構筑內(nèi)控防線，完善制約機制
四是加強_和重點崗位的控制和監(jiān)督
三是創(chuàng)新稽核方式，提高稽核質(zhì)量
二是建立后續(xù)稽核和再稽核制度，強化對稽核人員的行為約束，提高稽核質(zhì)量
四是加大處罰力度，增強稽核效果
五是加強稽核隊伍建設
二是建立稽核工作制度，增強稽核人員責任意識、風險意識，切實履行自己的職責
三是加強稽核人員崗位責任制考核
……

　　聯(lián)社2006年稽核工作總結
　　聯(lián)社：
　　2006年， 聯(lián)社稽核工作在省聯(lián)社和*銀監(jiān)分局的領導下，以案件專項治理活動為中心，以防止金融案件發(fā)生為目標，堅持服務與監(jiān)督并重，努力提高稽核工作的效率和質(zhì)量，確保了信用社各項業(yè)務的穩(wěn)健運行�，F(xiàn)將一年來的稽核工作情況總結如下：
　　一、稽核工作開展情況
　�。ㄒ唬┱J真開展內(nèi)控評價
　　1月下旬，我們根據(jù)銀監(jiān)分局的要求對2005年內(nèi)控制度建設的質(zhì)量和效果進行了自查自評，我們本著實事求是的原則對法人治理、風險管理、內(nèi)控制度建設、內(nèi)部稽核等進行了自我評價。我們以內(nèi)控評價為契機，努力提高金融風險的自我防范、自我控制、自我化解能力，內(nèi)控制度和風險管理水平得到進一步增強，內(nèi)部稽核工作得到進一步規(guī)范，經(jīng)營效益明顯提高。今年以來，我們在原有內(nèi)控制度的基礎上又制定了《銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法》、《員工社際交流及崗位輪換暫行辦法》、《貸款操作規(guī)程》、《貸款會辦制度
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略647字，正式會員可完整閱讀）……　
有無收入不入帳，私設小金庫現(xiàn)象；有無超比例、超限額列支費用的現(xiàn)象；存貸款計息是否準確，有無違反利率政策的現(xiàn)象；各項收費是否準確，有無多收少收的現(xiàn)象；費用支出手續(xù)是否合規(guī)有效，有無弄虛作假的現(xiàn)象�；酥形覀儼l(fā)現(xiàn)個別信用社對文件精神理解不透，造成部分結算收費項目未按規(guī)定進行收費，我們責成該社立即糾正，并補收少收的費用。
　　二是加強專項資金的稽核。主要檢查專項資金是否做到�？顚Ｓ茫袩o移作他用的現(xiàn)象；用途是否符合規(guī)定；科目使用是否正確。6月下旬，我們對養(yǎng)老金、教育經(jīng)費、失業(yè)保險金、福利費、應收應付款等資金的使用情況進行了一次專項稽核，規(guī)范了財務行為，制約了違紀現(xiàn)象的發(fā)生，保證了專項資金的安全。
　�。ㄋ模┘訌娦刨J管理的監(jiān)督
　　12月1日至15日，我們對今年全轄貸款發(fā)放情況進行了一次專項審計，主要是查貸款有無超權限發(fā)放、化整為零現(xiàn)象，通過檢查，發(fā)現(xiàn)少數(shù)信用社存在超權限放貸的現(xiàn)象，聯(lián)社進行了嚴肅處理，對相關責任給予經(jīng)濟處罰，并要求限期收回違規(guī)發(fā)放的貸款。4月中旬，我們聯(lián)合信貸部門對**兩信用社的農(nóng)業(yè)貸款進行了全面的外核，有效地防止冒名貸款、一戶多貸等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。
　�。ㄎ澹┱J真貫徹落實案件專項治理工作
　　根據(jù)銀監(jiān)部門的布署，我們制定了《*聯(lián)社案件專項治理工作實施方案》，制定了專項治理工作時間表、下發(fā)了各類專項治理檢查表，及時了解、掌握全轄專項治理工作進展情況以及工作中存在的問題，及時向銀監(jiān)分局和省聯(lián)社報告專項治理的開展情況。為使案件專項治理工作扎實有效開展，由稽核、會計、信貸組成的督查組，于 8月上旬至9月底對基層社的開展情況進行督查，防止走過場現(xiàn)象，通過自查，我們發(fā)現(xiàn)在內(nèi)控管理、案件防范上存在的問題有50多條。認真做好專項治理的復查和“回頭看”工作，查清內(nèi)控管理上的漏洞和風險點，對查出的問題，該處理的處理，決不手軟。
　�。⿲�*案件進行全面調(diào)查
　　*案件發(fā)生后，我們在聯(lián)社主任室的領導下， 8月15日至25日對*信用社的會計、信貸、結算、儲蓄進行了全面的內(nèi)查外核，查清了*通過一證通挪用信貸資金的基本情況，以及涉案金額和作案手段，幫助該社排查出內(nèi)部管理中存在的問題和風險隱患，對涉案相關責任的違規(guī)違紀行為進行界定，為聯(lián)社對整個案件的處理提供了可靠的依據(jù)。
　　（七）做好清產(chǎn)核資工作
　　10月8日至11月30日，我們積極配合、協(xié)調(diào)*公證會計師事務所對全區(qū)信用社進行全面的清產(chǎn)核資，根據(jù)《農(nóng)村信用社清產(chǎn)核資工作指引》的要求，我們制定了實施方案，按照要求對所有資產(chǎn)、負債、所有者權益、表外科目進行全面核實、見底，積極配合信貸部門開展五級分類的認定工作，做好自有資產(chǎn)“兩證”的換證工作。通過清產(chǎn)核資評估認定凈資產(chǎn)、明晰產(chǎn)權，正確評估信用社風險狀況，為籌建農(nóng)村合作銀行奠定了基礎。
　　（八）加強對綜合業(yè)務系統(tǒng)的檢查
　　近年來，我聯(lián)社在全轄實行了柜員制，開通了全省通存通兌、大額支付系統(tǒng)，開辦了圓鼎卡、行政事業(yè)收費、代理保險、自動柜員機等業(yè)務，暢通了結算渠道，提高了辦事效率，提升了信用社形象。但我們也認識到，隨著新業(yè)務的開辦，金融風險和操作風險也隨之增大，只有嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度，規(guī)范操作程序，才能有效降低風險，確�？蛻糍Y金和集體財產(chǎn)的安全。因此，我們及時調(diào)整內(nèi)控理念，加大了稽核頻率，拓寬了稽核領域，重點檢查現(xiàn)金、重要空白憑證、內(nèi)部資金、結算聯(lián)行資金的管理情況 ……（未完，全文共5175字，當前僅顯示1817字，請閱讀下面提示信息。收藏《市信用社2006年稽核工作總結》）