在2008年市直部門預(yù)算編制工作會議上的講話

目錄/提綱：……
一、我市推進(jìn)部門預(yù)算改革的簡要回顧
二、規(guī)范部門預(yù)算管理，是上級對我們的明確要求
三、規(guī)范部門預(yù)算管理，是財(cái)政發(fā)展的迫切需要
四、規(guī)范部門預(yù)算管理，是我們共同的責(zé)任
五、我們對規(guī)范預(yù)算管理的基本思路
六、掌握政策，精心組織，共同努力，順利完成2008年部門預(yù)算編制工作
……

　　同志們：
　　今天把市直各部門的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志請來，主要是通報情況，溝通信息，總結(jié)過去部門預(yù)算編制工作和推進(jìn)部門預(yù)算改革的情況,部署2008年部門預(yù)算編制工作。下面，我就即將開始的2008年市直部門預(yù)算編制講幾點(diǎn)意見。
　　一、我市推進(jìn)部門預(yù)算改革的簡要回顧
　　自2002年推進(jìn)部門預(yù)算改革以來，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級財(cái)政部門的指導(dǎo)和幫助下,在市直各部門的大力支持和配合下,財(cái)政部門按照貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會主義和諧社會的要求,認(rèn)真履行職責(zé)，緊緊圍繞部門預(yù)算改革這個中心,一方面,積極探索、穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)改革;另一方面,切實(shí)加強(qiáng)各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作,建立和完善相關(guān)管理制度和規(guī)定，提高預(yù)算資金分配和使用的規(guī)范性、安全性和有效性。經(jīng)過幾年的共同努力,部門預(yù)算改革取得了明顯成效。2007年，市直74個部門301個預(yù)算單位納入了部門預(yù)算管理，部門預(yù)算總收入17.54億元，部門預(yù)算總支出17.12億元。在征求人大、審計(jì)等部門意見的基礎(chǔ)上，完善了《市直部門預(yù)算編制辦法》，使部門預(yù)算的編制更加合理，并增強(qiáng)了可操作性。首次使用軟件完成部門預(yù)算編制工作，通過對財(cái)務(wù)人員的操作培訓(xùn)，確保了部門預(yù)算編制的規(guī)范和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。今年以來，預(yù)算執(zhí)行情況也比較好。1至8月，地方財(cái)政總收入53.2億元，完成預(yù)算的76％，同比增長31％；全市全地域財(cái)政收入完成113.4億元，同比增長18%；全市地方一般預(yù)算收入完成23.6億元，同比增長29.
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設(shè)置重復(fù),分散了財(cái)政資金的使用方向；有些單位項(xiàng)目支出的范圍不清,增加了對這些項(xiàng)目監(jiān)督管理的難度；有些部門和單位在預(yù)算執(zhí)行中，要求財(cái)政部門調(diào)整追加項(xiàng)目預(yù)算，有的甚至隨意變更和調(diào)整批復(fù)的項(xiàng)目。
　　二是預(yù)算編報技術(shù)操作上有待進(jìn)一步改進(jìn)。部門預(yù)算編制及一些專項(xiàng)管理工作,都需要通過編報相關(guān)報表來反映。嚴(yán)格按照財(cái)政部門的統(tǒng)一要求，準(zhǔn)確、及時地編報各類報表,既是預(yù)算管理的一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作,同時也是落實(shí)相關(guān)改革措施的必要條件。從這幾年市直部門預(yù)算執(zhí)行情況來看,在這方面還存在一些突出的問題：一是收入填報不完整，有些部門和單位沒有嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算的有關(guān)規(guī)定，對以前年度的各項(xiàng)結(jié)余、其他收入等沒有全額納入部門預(yù)算。二是報送時間不及時，直接影響了財(cái)政部門匯總和相關(guān)工作的按時有序完成。三是項(xiàng)目未細(xì)化,由部門代編下級單位預(yù)算。有些部門在編制“二 上”預(yù)算時,沒有按照預(yù)算管理要求對項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行細(xì)化,而是由部門代編下級單位預(yù)算,預(yù)算執(zhí)行中再進(jìn)行“二次分配”。四是預(yù)算編制過程中調(diào)整過于頻繁。由于部門預(yù)算編報時可能存在的漏報、填寫信息不全等情況適當(dāng)?shù)卣{(diào)整是可以理解的。但有的部門在批復(fù)預(yù)算時還要求調(diào)整,既影響上報市人大預(yù)算數(shù)字的準(zhǔn)確性,也影響了預(yù)算批復(fù)的進(jìn)度和質(zhì)量。
　　三是資產(chǎn)管理與部門預(yù)算管理結(jié)合不緊。 由于資產(chǎn) “家底”不清,財(cái)政部門掌握不了部門資產(chǎn)的準(zhǔn)確信息,導(dǎo)致信息不對稱, 難以做到結(jié)合資產(chǎn)占用狀況來安排各部門的基本支出和項(xiàng)目支出。普遍缺乏資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，客觀上造成分配不公，資產(chǎn)占用較多的部門,不僅不會因此而少安排預(yù)算, 反而可以多申請運(yùn)行維護(hù)費(fèi),甚至可以將一部分資產(chǎn)出租,為本部門謀取利益，造成資產(chǎn)管理與部門預(yù)算管理脫節(jié)。節(jié)約使用資產(chǎn)的觀念強(qiáng)化不夠，部分對已占用的資產(chǎn)沒有成本和費(fèi)用的概念,影響預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。
　　四是審計(jì)中的違規(guī)違紀(jì)問題不容忽視。市審計(jì)局對7個市直部門2006年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)時，提出了市直部門預(yù)算執(zhí)行中存在的一些問題：有4個部門采取長期掛帳、隱瞞收入、虛列支出等手段將收入未納入部門預(yù)算管理，涉及資金1044萬元；7個部門基本公用經(jīng)費(fèi)超支現(xiàn)象突出，2006年基本公用經(jīng)費(fèi)超支492萬元，有的是擠占挪用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，有的是用未納入部門預(yù)算的收入彌補(bǔ)；4個部門虛列支出208萬元轉(zhuǎn)暫存；3個部門超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支、無預(yù)算列支費(fèi)用209萬元；有2個部門違規(guī)收費(fèi)和未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”220萬元；有1個部門資產(chǎn)處置不規(guī)范，資產(chǎn)處置沒有辦理審批手續(xù)；有2 個單位部分收支未納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。財(cái)政部門在財(cái)政監(jiān)督檢查中也發(fā)現(xiàn)了這些問題。上述問題的產(chǎn)生，從預(yù)算執(zhí)行部門來看，一是預(yù)算編制不完整，部分收支游離在財(cái)政監(jiān)督之外。二是預(yù)算約束觀念不強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行打折扣，造成無預(yù)算列支、費(fèi)用超支等問題。三是有些部門和單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)，存在違規(guī)收費(fèi)、占用其他單位資金等問題。四是部分財(cái)務(wù)人員素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平不高，造成會計(jì)核算不規(guī)范等問題。上述問題也反映出在財(cái)政預(yù)算管理方面存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如預(yù)算編制缺乏科學(xué)性；財(cái)政預(yù)算管理和監(jiān)督力度不夠，部分單位在編報收入預(yù)算時打埋伏、執(zhí)行時超預(yù)算。
　　不難看出，我們的部門預(yù)算工作，離規(guī)范化、科學(xué)化的標(biāo)準(zhǔn)還有距離，離市委、市政府的要求還存在不足，離上級財(cái)政部門的希望還需下功夫。部門預(yù)算改革盡管推進(jìn)了幾年，但后面的路還很長，任務(wù)還很艱巨，需要我們齊心合力，繼續(xù)把改革引向深入。
　　二、規(guī)范部門預(yù)算管理，是上級對我們的明確要求
　　財(cái)政是構(gòu)建社會主義和諧社會的物質(zhì)基礎(chǔ)，確保財(cái)政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性，是財(cái)政工作的生命。對此，各級黨委政府高度重視。市委、市政府明確要求和指示我們，要優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格預(yù)算約束，嚴(yán)格財(cái)政管理，深入推進(jìn)以部門預(yù)算改革為基礎(chǔ)的各項(xiàng)財(cái)政改革。
　　第一，中央財(cái)政部門對預(yù)算管理提出的新要求
　　財(cái)政部出臺的《關(guān)于完善和推進(jìn)地方部門預(yù)算改革的意見》強(qiáng)調(diào)了深化部門預(yù)算改革的重點(diǎn)：一是逐步規(guī)范預(yù)算決策機(jī)制，要立足公共財(cái)政職能，將財(cái)政資金逐步從非公共服務(wù)領(lǐng)域退出，增加對農(nóng)業(yè)、教育、科技、衛(wèi)生、社會保障等重點(diǎn)領(lǐng)域的資金投入；要加強(qiáng)項(xiàng)目的可行性研究論證，建立和完善重大支出的項(xiàng)目評審機(jī)制。二是繼續(xù)完善預(yù)算分配機(jī)制，要不斷完善定員定額管理體系，在研究制定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的同時，積極開展實(shí)物費(fèi)用定額試點(diǎn)工作，逐步建立預(yù)算定額與實(shí)物資產(chǎn)相結(jié)合的定額標(biāo)準(zhǔn)體系；要加快項(xiàng)目庫建設(shè)，穩(wěn)步推進(jìn)項(xiàng)目預(yù)算滾動管理，增強(qiáng)年度預(yù)算之間的連續(xù)性；要按照新的政府收支分類，逐步將項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化到經(jīng)濟(jì)科目，明晰反映各項(xiàng)支出用途。三是全面推進(jìn)預(yù)算管理的各項(xiàng)改革，要繼續(xù)深化“收支兩條線”改革，大力推行政府采購制度，加快國庫集中收付制度改革。四是切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理監(jiān)督，要強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督，要加強(qiáng)對部門的財(cái)政監(jiān)管，要自覺接收人大、審計(jì)部門和社會公眾的監(jiān)督。五是探索建立預(yù)算績效考評體系，要把績效管理理念與方法引入財(cái)政支出管理，逐步建立起與公共財(cái)政相適應(yīng)，以提高政府管理效能和財(cái)政資金使用效益為核心的績效評價體系，并將績效考評結(jié)果作為編制以后年度預(yù)算的重要參考依據(jù)。
　　全國財(cái)政廳（局）長座談會 ……（未完，全文共11585字，當(dāng)前僅顯示2756字，請閱讀下面提示信息。收藏《在2008年市直部門預(yù)算編制工作會議上的講話》）