金融基層商業(yè)銀行短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象的調(diào)研報(bào)告

目錄/提綱：……
一、短貸長(zhǎng)用的成因分析
（一）從基層行經(jīng)營(yíng)行為分析
（二）從企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為分析
二、短期貸款長(zhǎng)期使用的不良影響
（一）削弱金融宏觀調(diào)控有效性
（二）不易識(shí)別潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)
（三）不能體現(xiàn)真實(shí)經(jīng)營(yíng)成果
（四）不利中小企業(yè)健康發(fā)展
（五）不利于社會(huì)信用體系的建設(shè)
三、對(duì)策建議
（一）完善《貸款通則》，增加對(duì)短貸長(zhǎng)用的剛性約束
（三）改革銀行信貸管理_
（四）加強(qiáng)銷貨歸行和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流管理，建立貸款資金使用審批臺(tái)帳
（六）推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，形成誠(chéng)信的制度規(guī)范和社會(huì)環(huán)境
……

　　基層商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中“短貸長(zhǎng)用”現(xiàn)象非常普遍，即一筆企業(yè)貸款在金融機(jī)構(gòu)賬面反映為短期貸款（即貸款期限為一年期以內(nèi)），到期后以還舊借新方式取得與原貸款相等或更多的資金使用權(quán)，且周而復(fù)始、循環(huán)往復(fù)以達(dá)到長(zhǎng)期占用銀行信貸資金的行為。近年來(lái)，這一現(xiàn)象已經(jīng)引起金融機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管部門(mén)的高度重視。本文旨在通過(guò)分析基層行短貸長(zhǎng)用具體成因、不良影響并提出針對(duì)性的對(duì)策建議。
　　一、短貸長(zhǎng)用的成因分析
　　（一）從基層行經(jīng)營(yíng)行為分析
　　1、銀行信貸管理機(jī)制的約束
　　隨著金融_改革的深化，各大國(guó)有商業(yè)銀行紛紛改制上市成功，原有的貸款審批管理方式發(fā)生變化，對(duì)企業(yè)發(fā)放中長(zhǎng)期貸款的審批權(quán)限普遍上收至省分行一級(jí)，基層行對(duì)流動(dòng)資金貸款權(quán)限相當(dāng)有限。一些銀行在強(qiáng)化內(nèi)控制度的同時(shí)，缺乏有效的信貸營(yíng)銷管理辦法和激勵(lì)機(jī)制，不能適應(yīng)基層行信貸管理的實(shí)際需要�；鶎有袨榱肆糇』驙�(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶以保持轄區(qū)內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，對(duì)部分客戶的中長(zhǎng)期貸款需求一般采用“變通”做法，以企業(yè)流動(dòng)資金貸款的形式提供，以規(guī)避權(quán)限的限制，縮短申報(bào)審批時(shí)間，爭(zhēng)取同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的主動(dòng)性。
　　2、不盡合理的授信制度
　　雖然目前企業(yè)授信制度為每年一次，但企業(yè)一旦被銀行信貸準(zhǔn)入并給予授信，一般情況其授信額度在短期內(nèi)是不變
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略857字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
產(chǎn)業(yè)的升溫，許多企業(yè)受房地產(chǎn)投資高回報(bào)的吸引，紛紛涉足房地產(chǎn)業(yè)，或幾家企業(yè)聯(lián)合注冊(cè)成立房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司，單獨(dú)自注冊(cè)開(kāi)發(fā)公司，參與土地開(kāi)發(fā)權(quán)的競(jìng)拍和房地產(chǎn)項(xiàng)目運(yùn)作。由于當(dāng)前銀行對(duì)企業(yè)資金使用情況難以有效控制，特別是在整個(gè)資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，自有資金與信貸資金很難在形態(tài)上區(qū)分，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的資金被挪用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成為可能，同時(shí)，能夠從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的企業(yè)多是相對(duì)經(jīng)營(yíng)較好的企業(yè)，屬于銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，在監(jiān)督上亦較放松。
　　二、短期貸款長(zhǎng)期使用的不良影響
　　由于短貸長(zhǎng)用掩蓋了部分貸款的真實(shí)用途或貸款真實(shí)質(zhì)量，直接影響金融統(tǒng)計(jì)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，進(jìn)而影響宏觀金融決策準(zhǔn)確判斷及決策效用，同時(shí)給對(duì)基層行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制造成不利影響。
　�。ㄒ唬┫魅踅鹑诤暧^調(diào)控有效性
　　金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中起到至關(guān)重要的作用。金融宏觀調(diào)控是國(guó)家宏觀調(diào)控政策的重要組成部分，通過(guò)充分運(yùn)用貨幣政策工具和信貸窗口指導(dǎo)等調(diào)控手段，解決經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中突出總量問(wèn)題和結(jié)構(gòu)性矛盾，使之兼顧當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展；協(xié)調(diào)利于全局經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)的重要前提是對(duì)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的準(zhǔn)確、有效、前瞻的判斷。一時(shí)期來(lái)，部分地區(qū)、部門(mén)的投資過(guò)熱，導(dǎo)致貨幣信貸過(guò)快增長(zhǎng)，加大通貨膨脹壓力。面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，國(guó)家運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律、行政手段加強(qiáng)宏觀調(diào)控，嚴(yán)格控制對(duì)鋼鐵、水泥、電解鋁以及以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的信貸投放，其中控制中長(zhǎng)期貸款的增加是主要手段。然而由于短貸長(zhǎng)用的存在，雖然金融統(tǒng)計(jì)上的中長(zhǎng)期貸款得到控制，而事實(shí)上卻有部分中長(zhǎng)期貸款則以短期貸款的形式進(jìn)入了投資領(lǐng)域，一定程度上削弱了調(diào)控政策有效性。
　�。ǘ┎灰鬃R(shí)別潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)
　　信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行必須重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)之一。為了有效地防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，正確判斷信貸資產(chǎn)質(zhì)量非常重要�？茖W(xué)分類、分析和評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用的前提。短貸長(zhǎng)用的貸款到期事實(shí)上借款人是難于用其主營(yíng)收入歸還，只能采取臨時(shí)籌集資金（如企業(yè)間拆借）還舊借新，繼續(xù)使用銀行資金，而在貸款形態(tài)上仍表現(xiàn)為“正�！睜顟B(tài)。在當(dāng)前金融危機(jī)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)影響不斷加大，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的不斷積累，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的現(xiàn)實(shí)背景下，面對(duì)此類“正�！辟J款銀行放松監(jiān)督，不能及時(shí)識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)，潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)必然不斷積聚，直至企業(yè)面臨破產(chǎn)或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)方予暴露。
　�。ㄈ┎荒荏w現(xiàn)真實(shí)經(jīng)營(yíng)成果
　　銀行財(cái)務(wù)管理是利用價(jià)值形式對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的內(nèi)部資金和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行綜合管理的一種手段，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分。利潤(rùn)管理是財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要內(nèi)容，體現(xiàn)了銀行在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)的最終財(cái)務(wù)成果，是衡量其經(jīng)營(yíng)管理成效大小的綜合指標(biāo)，并可以通過(guò)財(cái)務(wù)分析考察營(yíng)業(yè)收入與總成本和業(yè)務(wù)管理費(fèi)之間的變量關(guān)系，以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題尋求增收節(jié)支的途徑，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，確保銀行安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)行。然而，短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象的存在，影響了財(cái)務(wù)核算的真實(shí)性：由于短貸長(zhǎng)用一定程度上掩蓋了貸款質(zhì)量的真實(shí)性，如根據(jù)貸款質(zhì)量五級(jí)分類及其損失準(zhǔn)備方法，銀行以不準(zhǔn)確的不良貸款數(shù)據(jù)為基數(shù)計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（原為呆賬準(zhǔn)備金），一般無(wú)法提足。而風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的核算是稅前攤?cè)氤杀�，未提足風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金實(shí)質(zhì)上就是虛減成本，虛增利潤(rùn)，影響了經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性；同時(shí)，短貸長(zhǎng)用的循環(huán)客觀上經(jīng)常是伴隨貸款余額的上升，對(duì)于經(jīng)營(yíng)不善或風(fēng)險(xiǎn)尚未暴露企業(yè)總是千方百計(jì)要求追加貸款，有的是用新貸款來(lái)歸還銀行利息，造成銀行對(duì)個(gè)別企業(yè)是靠增加貸款來(lái)增加利息收入，而出現(xiàn)虛增利潤(rùn)的現(xiàn)象。
　�。ㄋ模┎焕行∑髽I(yè)健康發(fā)展
　　中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最活躍的經(jīng)濟(jì)主體，其蘊(yùn)含的創(chuàng)新精神和蓬勃活力,是一個(gè)社會(huì)財(cái)富創(chuàng)造的重要源泉，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的作用可以有很多，如：促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、繁榮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步，有利于結(jié)構(gòu)調(diào)整。但從其根本上講，最主要、最大的、最積極的作用在于它能創(chuàng)造更多的就業(yè)崗位。這也是世界各國(guó)政府將中小企業(yè)作為扶持重點(diǎn)，調(diào)動(dòng)多方資源，為其發(fā)展提供良好的外部環(huán)境和社會(huì)化服務(wù)的根本原因。而中小企業(yè)由于大部分技改等中長(zhǎng)期貸款不能得到滿足而依靠自身積累或銀行短期貸款來(lái)解決資金短缺問(wèn)題，造成企業(yè)事實(shí)上流動(dòng)資金捉襟見(jiàn)肘，而長(zhǎng)期占用在企業(yè)的固定資產(chǎn)投資的資金無(wú)法與銀行貸款的期限匹配，只好常常奔波于“臨時(shí)籌資——還貸——再貸”之間，而臨時(shí)籌資一般是利用民間借貸，其利率是多倍于銀行利率，大大增加了企業(yè)的融資成本，因此不利企業(yè)的健康發(fā)展。
　�。ㄎ澹┎焕谏鐣�(huì)信用體系的建設(shè)
　　黨的十六大報(bào) ……（未完，全文共4762字，當(dāng)前僅顯示2405字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《金融基層商業(yè)銀行短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象的調(diào)研報(bào)告》）