法院對審計局的審計整改工作經(jīng)驗

目錄/提綱：……
一是提高認(rèn)識，加強執(zhí)行款管理
二是注重整改，狠抓審計反映問題的落實
三是完善制度，從源頭上加強管理
一、完善內(nèi)部控制制度
四是建立健全責(zé)任追究制度
二、嚴(yán)格財務(wù)管理
三、加強固定資產(chǎn)管理
一是規(guī)范購置手續(xù)
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　　**區(qū)審計局根據(jù)區(qū)人大常委會關(guān)于加強部門預(yù)算管理的要求，對區(qū)人民法院2005年度決算進(jìn)行了審計。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，**區(qū)人民法院高度重視，召開院長辦公會議專題研究整改措施，切實將整改意見落到實處。
　　一是提高認(rèn)識，加強執(zhí)行款管理。審計發(fā)現(xiàn)，雖然有關(guān)文件對訴訟費用、執(zhí)行款的管理均有明確規(guī)定，但實際工作中仍然存在著不同程度的滯留問題，造成這一狀況的客觀原因上是執(zhí)行工作涉及當(dāng)事人多、收支金額大，部分執(zhí)行案件情況特殊，歷史遺留問題的解決需要一個過程；主觀原因是法院執(zhí)行款管理中存在重收款輕管理的傾向，面對結(jié)案率和執(zhí)行率等考核指標(biāo)，相對于收款（執(zhí)
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嚴(yán)格責(zé)任追究，從機制上預(yù)防各類違紀(jì)違規(guī)問題的產(chǎn)生、堵塞漏洞，實現(xiàn)了從積極整改、被動糾正到主動采納審計建議、自主規(guī)范、健康發(fā)展的良性循環(huán)。
　　一、完善內(nèi)部控制制度
　　市中院首先從理順機關(guān)財務(wù)管理_，建立和實施內(nèi)部監(jiān)督、控制制度著手，一是加強訴訟費的收取、管理和監(jiān)督工作，制發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強訴訟費管理工作的通知》，強調(diào)絕不下達(dá)創(chuàng)收指標(biāo)，不得將訴訟費收入與工資、獎金掛鉤，從根本上杜絕為錢執(zhí)法；二是加強對執(zhí)行款及利息、羈押款物的管理，確定執(zhí)行款物管理機構(gòu)，按財政部門要求設(shè)立專戶，明確管理原則、操作程序及審批手續(xù)；三是收回各部門印章，所有訴訟費都由銀行代收，由銀行開具專用票據(jù)，再安排專人與銀行核對訴訟費收入情況，保證收費及時繳進(jìn)財政專戶。四是建立健全責(zé)任追究制度。由政治部、紀(jì)檢組對全院各部門是否設(shè)立“小金庫”等財經(jīng)紀(jì)律紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，對檢查過程和結(jié)果記錄在案，并與各部門負(fù)責(zé)人簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任狀，凡私自或以白條形式收費者，一律視為個人行為給予嚴(yán)肅處理。
　　二、嚴(yán)格財務(wù)管理
　　市中院在2005年對財務(wù)管理機構(gòu)在進(jìn)行調(diào)整，全院財務(wù)統(tǒng)一劃歸司法行政處管理，機關(guān)財務(wù)收支及固定資產(chǎn)、裝備購置及處置等均由司法行政處負(fù)責(zé)，改變過去由辦公室和司法行政處分開管理機關(guān)日常經(jīng)費收支和訴訟費、執(zhí)行費、罰沒收入收取及裝備經(jīng)費支出等多頭管理的模式。一是取消原有庭室包干經(jīng)費辦法，院機關(guān)經(jīng)費開支實行總額控制，定額包干，實施經(jīng)費審批一支筆制度，杜絕多頭審批，亂開支現(xiàn)象。二是對會議費、招待費、辦公費的使用實行限額控制，對財務(wù)報賬手續(xù)報銷票據(jù)作出了16條具體規(guī)定，補助福利由院統(tǒng)一發(fā)放，杜絕損失浪費現(xiàn)象；三是嚴(yán)格執(zhí)行銀行開戶、集中支付、政府采購、收支兩條線等財政政策，大型購置和基建開支由院長辦公會討論決定。
　　三、加強固定資產(chǎn)管理
　　在固定資產(chǎn)管理方面，市中院根據(jù)審計建議，一是規(guī)范購置手續(xù)。各部門購置屬于政府采購目錄限額規(guī)定范圍內(nèi)的物品，應(yīng)事先提出書面申請，經(jīng)辦公室審核后，由辦公室向市政府采購中心報送購置商品計劃，并按規(guī)定項目劃轉(zhuǎn)資金，物品購回后，使用單位驗收合格后在發(fā)票上簽收。將購物發(fā)票和資金審批單、驗收報告報分管財務(wù)副院長審批后，作院固定資產(chǎn)入賬。二是建立登記制度，對全院固定資產(chǎn)作全面清 ……（未完，全文共1938字，當(dāng)前僅顯示1232字，請閱讀下面提示信息。收藏《法院對審計局的審計整改工作經(jīng)驗》）