逾期賬款控制及回收作業(yè)辦法

　　一、目的
　　為了規(guī)範(fàn)公司貨款回收流程，便於應(yīng)收賬款及時(shí)回收，預(yù)防發(fā)生壞賬，特定本辦法。
　　二、範(fàn)圍
　　凡本公司之臺(tái)北總公司及各分銷點(diǎn)均為適用之對(duì)象。
　　三、定義
　　3.1未收款
　　當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5日前尚未收回,從即日起至月底止,將此貨款列為”未收款”。
　　3.2催收款
　　“未收款”在次月5日前尚未收回,從即日起
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策、收回該批貨款的時(shí)間於3日內(nèi)以書(shū)面表式提交副總，副總根據(jù)實(shí)際情況審核是否向該客戶提供銷售。
　　4.1.3業(yè)務(wù)處應(yīng)確實(shí)提供每位元客戶之應(yīng)收日數(shù)(以我司開(kāi)發(fā)票請(qǐng)款起算)，詳建于客戶資料。
　　4.1.4財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)處承諾的收回貨款時(shí)間於每月底檢查執(zhí)行情況及每月定期產(chǎn)生應(yīng)收逾期報(bào)表.
　　4.2催收款的管理
　　4.2.1各業(yè)務(wù)分處應(yīng)將未收款轉(zhuǎn)為催收款方式之原因及對(duì)策於3日內(nèi)以書(shū)面形式提交副總批示。
　　4.2.2貨款經(jīng)列為催收款後,副總經(jīng)理應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督各相關(guān)業(yè)務(wù)員收回貨款。
　　4.2.3貨款經(jīng)列為催收款後應(yīng)由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)及工廠、儲(chǔ)運(yùn)共同對(duì)後續(xù)訂單製作以及新出貨加強(qiáng)控管(例如請(qǐng)客戶提供加強(qiáng)擔(dān)保方可繼續(xù)出貨)，以避免逾期應(yīng)收增加，如30日內(nèi)貨款尚未收回,將暫停銷售。
　　4.3準(zhǔn)呆賬的處理
　　4.3.1準(zhǔn)呆賬的回收仍以業(yè)務(wù)處為主辦, 經(jīng)業(yè)務(wù)溝通催討無(wú)效者，逾第三個(gè)月立即轉(zhuǎn)法務(wù)流程處理。
　　正式採(cǎi)取法律途徑以前的和解，由大陸法律視窗顧問(wèn)會(huì)同業(yè)務(wù)處前往處理。
　　4.3.2正式採(cǎi)取法律途徑解決, 財(cái)務(wù)應(yīng)將逾期帳齡三個(gè)月之客戶名單轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，請(qǐng)業(yè)務(wù)填具客戶現(xiàn)況調(diào)查表並呈公司與大陸律師聯(lián)絡(luò)視窗，轉(zhuǎn)律師發(fā)出催告函，對(duì)律師發(fā)出催告函之客戶名單，應(yīng)由管理部轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)及工廠、儲(chǔ)運(yùn)，立即停止對(duì)該客戶後續(xù)訂單製作以及新出貨。
　　4.3.3大陸法律視窗以專案形式處理準(zhǔn)呆賬,由總部法務(wù)審核並呈大陸事業(yè)部副總核準(zhǔn),確保法律顧問(wèn)隨時(shí)知會(huì)業(yè)務(wù)處案件的進(jìn)展情況並予以跟進(jìn)。
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