上半年協(xié)查系統(tǒng)運行情況的分析報告

目錄/提綱：……
一、2009年1至6月協(xié)查系統(tǒng)的運行情況
二、協(xié)查情況分析
三、對協(xié)查數(shù)據(jù)和結(jié)果進行分析，發(fā)現(xiàn)案源線索，及時總結(jié)發(fā)現(xiàn)發(fā)票違法犯罪新動向
四、對監(jiān)控數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)的異常信息進行跟蹤分析并提出處理意見
五、對協(xié)查發(fā)現(xiàn)線索轉(zhuǎn)入稽查程序查處的稽查案件情況
六、第三類案件情況
七、案件紙質(zhì)協(xié)查情況
八、對協(xié)查系統(tǒng)稅務處理結(jié)果中查補稅款的情況分析
……

　　2009年上半年我市的協(xié)查工作在市局黨組的領導下，在省局稽查局的指導下，緊緊圍繞稅收工作宗旨和省局提出的“創(chuàng)新發(fā)展年”工作主題，按照上級局提出的各項工作要求，切實加強協(xié)查工作的管理和查處，提高協(xié)查工作質(zhì)量和效率，拓寬案源渠道，不斷提高稽查工作成效，根據(jù)省局對協(xié)查工作的相關(guān)要求，現(xiàn)將我市2009年上半年協(xié)查工作運行情況分析報告如下：
　　一、2009年1至6月協(xié)查系統(tǒng)的運行情況
　　(一)委托協(xié)查情況。
　　2009年上半年，全市無委托協(xié)查發(fā)起情況。
　　(二)受托協(xié)查情況。
　　1至6月，全市3.1版協(xié)查系統(tǒng)共接收受托協(xié)查1戶次，涉及發(fā)票1份，金額4914.53元，稅額835.47元，屬內(nèi)部生成有疑問的受托協(xié)查，累計回復發(fā)票1份，在回復發(fā)票中，結(jié)果認定為“正�！钡�1份。累計回復率和累計按期回復率均為100%。
　　二、協(xié)查情況分析
　　
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略608字，正式會員可完整閱讀）……　
獲騙購、倒賣發(fā)票的犯罪嫌疑人13人，累計查獲萬元版《云南省商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票》存根聯(lián)22475份，尚未販賣的抽芯空白發(fā)票聯(lián)7659份，(含其他地州市發(fā)票存根聯(lián)550份，抽心空白發(fā)票聯(lián)300份)，并查獲《云南省商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票》假發(fā)票21份是。其違法手段主要是利用假身份證、借用他人身份證等資料在稅務機關(guān)登記注冊，套購商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票后將未填開的空白發(fā)票聯(lián)單獨撕下到外地倒賣，目前已收到被犯罪嫌疑人倒賣到文山、昭通等地州發(fā)來的6份發(fā)票的協(xié)查函，通過核查，都是單聯(lián)填開，且發(fā)票聯(lián)與存根聯(lián)金額相差巨大，后續(xù)還會有更多流失、倒賣出去發(fā)票的協(xié)查，在今后的工作中，我們將斷續(xù)堅持“受托協(xié)查地也是案發(fā)地”的工作思路，認真做好受托協(xié)查取證工作，拓展案源，加大打擊力度，不斷提高協(xié)查工作質(zhì)量。同時通過此案的查處，我們要求各單位要及時總結(jié)發(fā)票違法犯罪新動向，結(jié)合綜合征管軟件及監(jiān)控分析系統(tǒng)進行風險評估及分析納稅人異常情況，總結(jié)經(jīng)驗，完善日常發(fā)票管理機制和征管措施，堵塞稅收漏洞，充分發(fā)揮好稽查以查促管作用。
　　四、對監(jiān)控數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)的異常信息進行跟蹤分析并提出處理意見。
　　上半年我局通過對協(xié)查數(shù)據(jù)的日常監(jiān)控，未發(fā)現(xiàn)異常信息。
　　五、對協(xié)查發(fā)現(xiàn)線索轉(zhuǎn)入稽查程序查處的稽查案件情況。
　　2009年上半年我市有1件紙質(zhì)協(xié)查轉(zhuǎn)入稽查程序查處的稽查案件。2009年2月23日，我局收到云南省鎮(zhèn)沅縣局發(fā)來的紙質(zhì)協(xié)查，要求協(xié)查我市隆陽區(qū)所轄納稅人云南馨德咖啡公司與鎮(zhèn)沅縣咖啡公司開具《云南省農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票》業(yè)務的真實性，通過我局檢查人員協(xié)查取證，結(jié)合對該納稅人經(jīng)營情況、稅負等原因分析，轉(zhuǎn)入稽查程序進行專案稽查，目前正在稽查實施中。
　　六、第三類案件情況。
　　2009年一至六月，全市無接收和查處第三類的案件。在今后工作中，我市將按規(guī)定要求認真地做好此類案件的接收、登記和查處工作，并及時按月填報第三類案件查處情況統(tǒng)計表。
　　七、案件紙質(zhì)協(xié)查情況。
　　2009年1—6月份，全市發(fā)出紙質(zhì)委托協(xié)查2起，涉及**普通發(fā)票3份，通過對方稅務機關(guān)取證，回復結(jié)果為兩份發(fā)票聯(lián)與存根聯(lián)、記帳聯(lián)金額填寫不一致，一份發(fā)票聯(lián)金額為600.00元(存根聯(lián)為200.00)，另一份發(fā)票金額聯(lián)為400.00元(存根聯(lián)為200.00元)，第三份發(fā)票回復為客戶單位無此筆業(yè)務，即無法找到購貨單位，證實了企業(yè)員工開具抽芯發(fā)票的行為，兩份發(fā)票企業(yè)在帳上已反映銷售額為400.00元(含稅)，隱匿銷售收入1000.00元(含稅)，補稅145.30元。對其普通發(fā)票上、下聯(lián)金額、客戶名稱等內(nèi)容沒有一次填寫，屬于未按規(guī)定開具發(fā)票行為，處罰款金額1000元。
　　1—6月份共收到紙質(zhì)協(xié)查函件8件，8件均為委托方要求提供紙質(zhì)證據(jù)材料，收到協(xié)查后，我局及時安排人員進行核查，幫助委托方取證相關(guān)業(yè)務往來資料，并及時給予了回復。
　　八、對協(xié)查系統(tǒng)稅務處理結(jié)果中查補稅款的情況分析。
　　2009年上半年，全市3.1版協(xié)查系統(tǒng)錄入無查補稅款，原因是2009年1月14日所收到昆明市官渡區(qū)國稅局稽查局發(fā)來的協(xié)查一起，涉及發(fā)票一份，金額4914.53元，稅額835.47元，通過檢查人員核查， ……（未完，全文共3380字，當前僅顯示1707字，請閱讀下面提示信息。收藏《上半年協(xié)查系統(tǒng)運行情況的分析報告》）