公司備用金管理制度

公司備用金管理制度

第一章 總 則
第一條 為發(fā)揮公司資產(chǎn)整體效益，提高資金使用效率，有效控制資金占用，加強(qiáng)對備用金業(yè)務(wù)的管理，制定本制度。
第二條 本制度適用于公司內(nèi)部各種涉及備用金業(yè)務(wù)的管理。備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支，業(yè)務(wù)采購，差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項。
第三條 備用金由財務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督；備用金借款個人（以下簡稱借款人）所在部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促本部門員工按期足額還清備用金。
第二章 備用金借款手續(xù)
第四條 公司員
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”）和財務(wù)統(tǒng)一格式的“單據(jù)粘貼單”并報銷。
第九條 借款人填寫好“報銷單”的各項規(guī)定的內(nèi)容，將單據(jù)按類粘貼單據(jù)到“單據(jù)粘貼單”上并附在“報銷單”后面，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋部門公章。
第十條 借款人員將填制完并經(jīng)部門審核后的“報銷單”和本人持有的“借款單”聯(lián)一并返回財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，總經(jīng)理或董事長簽字后方可到財務(wù)辦理報銷手續(xù)。
第十一條 財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。在借款人員的“借款單”聯(lián)上備注中注明收款金額或付款金額，并再次加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章后返還給借款人（此聯(lián)作為借款人的核銷憑據(jù)）。
第四章 備用金管理
第十二條 因業(yè)務(wù)原因需長期借用備用金的人員，實行定額備用金制。即由本部門出具書面申請，申請中需注明原因、備用金額度、用途、期限等事項，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后方可在財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第十三條 對于長期使用備用金的人員，跨年度使用備用金時，年底必須沖銷當(dāng)年借款，并于下年初重新辦理借款手續(xù)。
第十四條 備用金實行“舊賬不清，新款不借”的原則，即借款人借支前必須在財務(wù)辦理清理以前所欠欠款，否則，財務(wù)不予其辦理借支手續(xù)。
第十五條 借款人尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應(yīng)由借款人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十六條 備用金借款必須按規(guī)定用途使用，不得挪做他用。公款丟失，由本人承擔(dān)。
第十七條 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、借款金額建立備用金臺帳，按月及時清理。
第十八條 借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后仍不辦理者，財務(wù)部將以當(dāng)事人的工資沖抵個人備用金，當(dāng)月工資不足以抵扣的，則在以后數(shù)月中繼續(xù)抵扣，直到結(jié)清備用金全款為止，不再另行通知。
第十九條 備用金業(yè)務(wù)一般應(yīng)由借款人 ……（未完，全文共1633字，當(dāng)前僅顯示1038字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司備用金管理制度》）