關(guān)于提高我國商業(yè)銀行資本充足率的思考

目錄/提綱：……
一、我國商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀
（一）資本充足率不高
（二）附屬資本所占比例不高
（三）內(nèi)、外融資能力都不強
（四）資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款率偏高
（五）風(fēng)險評級體系不完善
二、我國商業(yè)銀行資本充足率不高的原因分析
（一）商業(yè)銀行自身原因---業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理
（二）外部原因
三、提高我國商業(yè)銀行資本充足率的政策建議
（一）從分子入手---增加資本
（二）從分母入手----降低風(fēng)險資產(chǎn)
（三）完善全面風(fēng)險管理體系
（四）完善信息披露制度，加強資本充足率監(jiān)管
……

關(guān)于提高我國商業(yè)銀行資本充足率的思考


引言
資本充足率是指銀行的資本總額與其風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額之比。它是衡量銀行抵御風(fēng)險能力的一個重要指標(biāo)，即在其存款人和一般債權(quán)人的資產(chǎn)受到損失前，銀行用自身資本承擔(dān)損失的能力。從1988年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布的巴塞爾協(xié)議，規(guī)定從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的資本充足率需達到8%，到2004年公布的以最低資本協(xié)議、監(jiān)管約束、市場約束為三大支柱的新巴塞爾協(xié)議，巴塞爾協(xié)議幾易其稿，但資本充足性作為核心或核心之一的地位卻始終沒變過。
截止1992年底，十國集團國家（美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時、瑞典等）的大部分商業(yè)銀行資本充足率都已達到9%，甚至超過12%。反觀我國，雖然1995年出臺的《中國商業(yè)銀行法》中規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，但由于歷史和實踐的原因，并未起到實質(zhì)性的約束作用。2004年，為了加強我國商業(yè)銀行競爭力，我國出臺了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，對資本充足率的最低要求仍為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行如果在幾年過渡期內(nèi)沒有達到最低標(biāo)準(zhǔn)，則業(yè)務(wù)發(fā)展和機構(gòu)擴張方面會受到一定的限制，甚至可能被清出市場。2008年底銀監(jiān)會曾要求中小商業(yè)銀行資本充足率達到10%，至2009年底達到12%。雖然沒有下發(fā)正式文件，但可從中看出銀監(jiān)會對進一步提高商業(yè)銀行資本充足率的重視程度。2009年3月，銀監(jiān)會又要求工商銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行、國開行等七家大型銀行在2010年實施新巴塞爾協(xié)議。根據(jù)新資本協(xié)議，資本充足率的計算公式的分
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略1058字，正式會員可完整閱讀）……　
01 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
工商銀行 5.38 5.54 5.52 NA 9.89 14.05 13.09 10.26
建設(shè)銀行 6.88 6.91 6.51 11.32 13.59 12.11 12.58 12.16
中國銀行 8.30 8.15 6.98 10.04 10.42 13.59 13.34 13.43
農(nóng)業(yè)銀行 NA 1.44 NA NA NA NA NA 9.41
國有商業(yè)
銀行平均 6.76 5.51 6.43 10.68 11.30 13.25 13.00 11.95
招商銀行 10.26 12.57 9.49 9.50 9.06 11.39 10.67 11.34
民生銀行 10.10 8.22 8.62 8.59 8.26 8.20 10.73 9.22
深發(fā)展 10.57 9.49 6.96 2.30 3.70 3.71 5.77 8.58
浦發(fā)銀行 11.27 8.54 8.64 8.03 8.04 9.27 9.15 9.06
光大銀行 10.00 4.88 5.13 5.30 2.05 NA 7.19 9.01
興業(yè)銀行 11.50 8.14 8.97 8.07 8.13 8.71 11.73 11.24
華夏銀行 7.63 8.50 10.32 8.61 8.23 8.28 8.27 11.37
中信銀行 9.00 5.76 5.85 6.05 8.11 9.41 15.27 14.32
資料來源：各商業(yè)銀行年報。

2.國內(nèi)銀行和外國銀行對比
新巴塞爾協(xié)議要求的商業(yè)銀行最低資本充足率為8%，但國際活躍商業(yè)銀行資本充足率一般都達到了12%的水平，而我國商業(yè)銀行僅在10%左右徘徊，如果考慮到實行新巴塞爾協(xié)議對銀行產(chǎn)生的沖擊，我國商業(yè)銀行與外國商業(yè)銀行之間的差距還會更大。
從圖1可見，美國前25家大銀行的平均資本充足率為13.27%；經(jīng)歷了多年經(jīng)濟衰退的日本，前25家銀行的平均資本充足率為11.65%；同為發(fā)展中國家的印度，排名前22家銀行的平均資本充足率為13.30%，而我國四大國有商業(yè)銀行的平均值僅為10.48%。從單個銀行上看，2005年，花旗銀行、美國銀行、匯豐銀行、摩根銀行的資本充足率分別為12.02%、11.08%、12.8%和12%，由此可以看出，我國商業(yè)銀行資本充足率整體上與國際銀行有較大差距。


圖1 2004年資本充足率的國際比較[ 資料來源：《銀行家》，2005年7月。
]

（二）附屬資本所占比例不高
我國商業(yè)銀行資本類型中，核心資本往往占了很大部分，由此導(dǎo)致附屬資本比例偏低，資本構(gòu)成單一、資本結(jié)構(gòu)不合理，嚴(yán)重影響了我國商業(yè)銀行資本充足率的提高。尤其是國有商業(yè)銀行，附屬資本還占不到全部資本的1/5，股份制商業(yè)銀行稍好，附屬資本可以基本占到全部資本的1/3，見表2。

表2 我國部分商業(yè)銀行附屬資本充足率 單位：%
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
工商銀行 0.08(5.54) 0.75(5.52) NA 1.17(9.89) 1.82(14.05) 2.10(13.09) 2.31(13.06)
建設(shè)銀行 1.13(6.91) 0.73(6.51) 3.72(11.32) 2.51(13.59) 2.19(12.11) 2.21(12.58) 1.99(12.16)
中國銀行 0.57(8.15) 0.80(9.98) 1.56(10.04) 2.34(10.42) 2.15(13.59) 2.67(13.34) 2.62(13.43)
浦發(fā)銀行 3.13(8.54) 3.05(8.64) 3.82(8.03) 4.03(8.04) 3.83(9.27) 4.14(9.15) 4.03(9.06)
民生銀行 3.72(8.22) 2.19(8.62) 3.55(8.59) 3.46(8.26) 3.80(8.20) 3.33(10.73) 2.62(9.22)
招商銀行 4.51(12.57) 3.32(9.49) 4.10(9.55) 3.43(9.01) 1.19(11.39) 1.26(10.40) 4.87(11.34)
興業(yè)銀行 NA NA 3.99(8.07) 3.23(8.13) 3.91(8.71) 2.90(11.73) 2.34(11.24)
資料來源：各商業(yè)銀行年報，括號內(nèi)為總資本充足率。
發(fā)達國家的銀行都擁有充足的附屬資本，最高可以占到資本總額達的50%，其主要來源是長期次級債券和各種風(fēng)險準(zhǔn)備金。而一直以來，我國銀行業(yè)附屬資本只有風(fēng)險準(zhǔn)備金，直到2003年監(jiān)管部門才允許商業(yè)銀行通過發(fā)行次級債券的方式補充附屬資本。由于擔(dān)心影響利潤，商業(yè)銀行也不愿過多提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，所以每年為數(shù)不多的風(fēng)險準(zhǔn)備金幾乎都被直接用于沖銷壞賬，無法充當(dāng)資本金，也從另一方面限制了附屬資本的提高，使附屬資本占總資本比重偏低。
（三）內(nèi)、外融資能力都不強
商業(yè)銀行的資本來源按來源渠道可分為內(nèi)源資本和外源資本。在改組上市之前，國有商業(yè)銀行的外源資本主要來自財政注資，資本金的補充跟不上資產(chǎn)的發(fā)展規(guī)模。在上市之后，國有銀行與其他股份制商業(yè)銀行的外源融資渠道基本一致，即主要通過股票市場和債券市場獲得資本。但由于我國資本市場起步較晚，商業(yè)銀行從這一渠道獲得的資本有限。
從內(nèi)源融資來看，商業(yè)銀行的資本補充主要來自留存 ……（未完，全文共16522字，當(dāng)前僅顯示2972字，請閱讀下面提示信息。收藏《關(guān)于提高我國商業(yè)銀行資本充足率的思考》）