銀行事后監(jiān)督差錯認(rèn)定考核辦法

目錄/提綱：……
（四）書面審核
（一）在工作時間內(nèi)私下與營業(yè)機(jī)構(gòu)工作人員溝通、接觸，泄露業(yè)務(wù)秘密
（二）未經(jīng)允許，私自將憑證拿出工作區(qū)域
（三）對發(fā)現(xiàn)的差錯隱瞞不報，徇私舞弊
（四）私自更改所發(fā)現(xiàn)的差錯
（五）造成憑證損壞、丟失
（六）離開工作區(qū)域時，未將與工作有關(guān)的憑證、印鑒收妥鎖好
（七）允許與監(jiān)督工作無關(guān)人員進(jìn)入工作區(qū)域
（八）半年內(nèi)漏查違規(guī)兩次或重大差錯三次
（九）每月漏查的差錯不超過三次（含三次），每半年累計不超過15次（含15次）
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銀行事后監(jiān)督差錯認(rèn)定考核辦法

第一章 總則
第一條 為確保事后監(jiān)督差錯認(rèn)定的科學(xué)性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性，保障監(jiān)督工作秩序，促進(jìn)事后監(jiān)督工作人員認(rèn)真履行職責(zé)，提高事后監(jiān)督效率和工作質(zhì)量，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于各信用社、清算中心等被監(jiān)督的營業(yè)機(jī)構(gòu)及事后監(jiān)督中心違反商行各項(xiàng)規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作規(guī)程行為的處罰、處理。
第二章 基本規(guī)定
第三條 營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員按商行各項(xiàng)規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作規(guī)程處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
第四條 事后監(jiān)督人員負(fù)責(zé)依據(jù)《商行事后監(jiān)督管理辦法》及《**商行事后監(jiān)督操作實(shí)施細(xì)則》監(jiān)督各項(xiàng)事后業(yè)務(wù)。
第五條 事后監(jiān)督以國家現(xiàn)行金融政策、法規(guī)作為監(jiān)督依據(jù)，以省聯(lián)社現(xiàn)行各項(xiàng)規(guī)章、制度作為差錯認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；
第六條 對于制度、辦法
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略521字，正式會員可完整閱讀）……　
》寫明：“查詢內(nèi)容”、“查詢要求”，待查復(fù)定性。簽發(fā)《差錯查詢書》時，要認(rèn)真按格式詳細(xì)填寫，根據(jù)集中討論后的結(jié)果填寫差錯類型，注明考核標(biāo)準(zhǔn)，對于“差錯內(nèi)容”、“更改要求”、“查詢內(nèi)容”、“查詢要求”等項(xiàng)的填寫，語言表述要精練、準(zhǔn)確，意思表達(dá)要清晰、明了。
（四）書面審核
初審：監(jiān)督主管依據(jù)當(dāng)日監(jiān)督員工作底稿進(jìn)行初審，審核差錯及疑問是否有疏漏。
復(fù)審：監(jiān)督主管審核無異議后，由全體事后監(jiān)督人員對《差錯查詢書》的差錯判定、定性準(zhǔn)確、書寫規(guī)范、語言邏輯、編號連續(xù)等內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，無疑異簽章下發(fā)營業(yè)機(jī)構(gòu)；若有疑問即咨詢聯(lián)社會計部門。
匯總上報：每月月末，監(jiān)督主管根據(jù)下發(fā)的《差錯查詢書》編制當(dāng)月《差錯情況統(tǒng)計表》、《差錯扣分匯總表》，并與監(jiān)督員核對當(dāng)月差錯筆數(shù)、種類，確認(rèn)無誤后簽字或蓋章上報會計部門。
第十條 事后監(jiān)督處罰實(shí)行罰款與扣分制相結(jié)合方式。罰款根據(jù)“過錯連帶”原則，對每發(fā)現(xiàn)一筆差錯，對該筆業(yè)務(wù)所有過錯當(dāng)事人進(jìn)行處罰，該營業(yè)機(jī)構(gòu)管理人進(jìn)行陪罰。過錯當(dāng)事人指差錯初始當(dāng)事人和按業(yè)務(wù)操作流程順序?qū)Τ跏籍?dāng)事人負(fù)有復(fù)核審查授權(quán)義務(wù)的人員（如：記賬員漏章，該筆業(yè)務(wù)涉及的復(fù)核員、出納員、授權(quán)員、儲蓄所負(fù)責(zé)人、分社負(fù)責(zé)人、主管會計等后續(xù)操作人員）；營業(yè)機(jī)構(gòu)管理人包括：會計主管、內(nèi)勤主任。一筆業(yè)務(wù)兩次涉及當(dāng)事人的，罰款按該類別最高檔，不再重復(fù)計算。扣分制是與營業(yè)機(jī)構(gòu)會計核算質(zhì)量考核進(jìn)行掛鉤，即在罰款的同時，按差錯筆數(shù)對該信用社進(jìn)行扣分。信用社網(wǎng)點(diǎn)在兩個以上的（含兩個），按平均分計算考核分。每月按差錯筆數(shù)扣款，一般性差錯扣10元，同時扣0.2分；重大差錯扣50元，同時扣1分；違規(guī)差錯扣100元，同時扣5分。陪罰金額減半。
罰款實(shí)行專款專用，統(tǒng)一用于對所轄營業(yè)機(jī)構(gòu)會計核算質(zhì)量考核獎勵。會計核算質(zhì)量考核年終按得分高低排名。差錯率超過0.3‰的，對信用社主任進(jìn)行嚴(yán)肅處理。罰款由監(jiān)督中心提供罰款單，通過計劃財務(wù)部、人力資源部、清算中心從每月工資中扣除。
第十一條 省聯(lián)社、辦事處、聯(lián)社會計部門等相關(guān)職能部門檢查事后監(jiān)督中心業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)存在監(jiān)督員未檢查出的差錯或檢查出差錯未整改落實(shí)處罰的，對差錯機(jī)構(gòu)人員等額罰款、扣分，對具體監(jiān)督人員和監(jiān)督主管人員雙倍處罰。省聯(lián)社、辦事處等相關(guān)職能部門檢查時，發(fā)現(xiàn)未檢查出的差錯率超過0.3‰的，將在全轄通報，并對聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行面談。
第十二條 聯(lián)社會計部門每月召開會計人員月例會，屆時公布各營業(yè)機(jī)構(gòu)及監(jiān)督中心的業(yè)務(wù)執(zhí)行情況。
第十三條 事后監(jiān)督人員玩忽職守，對發(fā)現(xiàn)的問題不發(fā)查詢書或隱瞞不報，或查詢后屬于差錯而不進(jìn)行處理的，視同事后監(jiān)督人員差錯處理，情節(jié)嚴(yán)重的給予紀(jì)律處分。
第十四條 事后監(jiān)督人員如被發(fā)現(xiàn)有 ……（未完，全文共2302字，當(dāng)前僅顯示1463字，請閱讀下面提示信息。收藏《銀行事后監(jiān)督差錯認(rèn)定考核辦法》）