煙草局半年對標(biāo)工作分析報告

目錄/提綱：……
一、工作開展情況
二、指標(biāo)分析
（一）效率指標(biāo)
（二）費(fèi)用指標(biāo)
三、費(fèi)用情況及原因分析：
（一）財(cái)務(wù)費(fèi)用分析
1、職工薪酬列支8395萬元，同比增加644萬元
5、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)列支269萬元，同比增加60萬元，增長28.71%
6、稅金列支325萬元，同比增加157萬元，增長93.45%
（二）物流費(fèi)用分析
四、原因分析
五、改進(jìn)措施
1、繼續(xù)努力提升卷煙銷售結(jié)構(gòu)，提高銷售收入
2、強(qiáng)化管理創(chuàng)新，切實(shí)降低各項(xiàng)費(fèi)用
4、實(shí)行內(nèi)外對標(biāo)工作機(jī)制(1)內(nèi)部對標(biāo)
六、下一步計(jì)劃
（一）全面宣傳動員，達(dá)到兩個目標(biāo)
（二）深入分析指標(biāo)，制定改進(jìn)措施
（三）加強(qiáng)制度建設(shè)，健全工作機(jī)制
（四）加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，打造對標(biāo)隊(duì)伍
（五）對標(biāo)與貫標(biāo)結(jié)合，做到持續(xù)改進(jìn)，促進(jìn)基礎(chǔ)管理全面提升
（六）加強(qiáng)督察考核
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煙草局半年對標(biāo)工作分析報告

2010年，我局嚴(yán)格貫徹落實(shí)國家局在行業(yè)內(nèi)全面開展對標(biāo)工作的要求，按照《龍巖市煙草專賣局關(guān)于開展對標(biāo)工作的實(shí)施方案》（巖煙專[2009]181號）文件精神，結(jié)合我局實(shí)際情況，緊緊圍繞“煙葉防過熱、卷煙上水平、稅利保增長”的主要任務(wù)，深化認(rèn)識、深入總結(jié)、深度推進(jìn)對標(biāo)工作，企業(yè)管理水平有所提高�，F(xiàn)將2010年上半年工作總結(jié)如下：
一、工作開展情況
1、及時總結(jié)
經(jīng)過2009年對標(biāo)工作的宣傳及開展，在了解了市局（公司）的管理現(xiàn)狀后，于09年12月底發(fā)布了龍巖市局對標(biāo)工作實(shí)施方案，總體部署對標(biāo)工作，并于2010年1月初專門召開了對標(biāo)分析專題會，對全市深入開展對標(biāo)工作和下一階段的主要工作任務(wù)目標(biāo)提出明確要求。會議對照2009年度全行業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)先進(jìn)水平和平均水平，分析了全市各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況，分析原因找差距，尋求改進(jìn)的方向，并對對標(biāo)工作實(shí)施方案進(jìn)行了進(jìn)一步細(xì)化。
2、積極調(diào)研
為促進(jìn)對標(biāo)工作開展，2010年3月3日，張永成副局長帶領(lǐng)對標(biāo)辦公室成員到鑫葉物流公司以座談會的形式就如何全面開展對標(biāo)工作，提升一流的企業(yè)管理水平開展調(diào)研。重點(diǎn)調(diào)研了2009年物流費(fèi)用情況、物流費(fèi)用對標(biāo)情況及原因分析，對標(biāo)辦公室成員也就如何降低物流費(fèi)用，提高效率
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月人均勞動效率（卷煙）59.34箱/人，與去年同期相比下降了3.22%，比全省平均水平107.75箱/人低48.41箱/人， 2010年1-6月龍巖總銷量58097箱，同比55613箱增長2484箱，增幅4.47%。
2、人均卷煙銷售收入：2010年1-6月人均卷煙銷售收入96.35萬元/人，與去年同期相比上升了5.57%，但與全省平均指標(biāo)及其他兄弟地（市）相比，還有一定的差距。
（二）費(fèi)用指標(biāo)
1、卷煙三項(xiàng)費(fèi)用率：1-6月我局費(fèi)用控制得當(dāng)，卷煙三項(xiàng)費(fèi)用率指標(biāo)同比上年下降21.79%，但與全省先進(jìn)指標(biāo)相比還存在差距。
2、人工費(fèi)用占銷售收入比重：上半年我局人工費(fèi)用占銷售收入比重為4.25%，比去年同期上升了13.24%，雖然我局卷煙銷售收入有大幅增加，但由于歷史原因，我局正式工人數(shù)較多，導(dǎo)致該項(xiàng)指標(biāo)上升。
3、單箱人工費(fèi)用：單箱人工費(fèi)用為690.57%，同比上升了23.53%，與全省平均水平及兄弟地（市）相比，還有一定的差距。
4、單箱卷煙經(jīng)營費(fèi)用：今年上半年指標(biāo)值為303.8元/箱，同比上年122.63元/箱增加147.73%，主要原因我局根據(jù)省公司要求，對費(fèi)用分環(huán)節(jié)進(jìn)行核算，將去年同期在管理費(fèi)用中核算的工資、福利費(fèi)、保險費(fèi)、車雜費(fèi)、燃油費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)等屬于業(yè)務(wù)部門開支的費(fèi)用調(diào)整到銷售費(fèi)用。該指標(biāo)高于全省平均水平，主要是因?yàn)槲揖值靥幧絽^(qū)，交通不便、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)落后于全省其他地區(qū)，另外，去年下半年至今年6月份從在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的工程數(shù)額較大，本期折舊費(fèi)用同比提高（詳見費(fèi)用變化情況分析）。我局與三明、南平情況相似，指標(biāo)較為接近。
5、單箱卷煙管理費(fèi)用：本年1-6月單箱卷煙管理費(fèi)用為635.83元/箱，指標(biāo)同比上年同期968.07元/箱，減少34.32個百分點(diǎn)。
6、單箱物流費(fèi)用指標(biāo)：2010年度1-6月份累計(jì)單箱物流費(fèi)用212.58元/箱，同比該指標(biāo)全省平均值135.67元/箱高出76.91元，高出比例56.69％；同比全省先進(jìn)值101元高出111.58元，高出比例110.48％。
7、物流費(fèi)用銷售率指標(biāo)：2010年度1-6月份累計(jì)物流費(fèi)用銷售率為1.31％，同比該指標(biāo)全省平均值0.81％高出0.50％，高出比例61.73％；同比全省先進(jìn)值0.59％高出0.72％。
三、費(fèi)用情況及原因分析：
（一）財(cái)務(wù)費(fèi)用分析
今年1-6月份卷煙三項(xiàng)費(fèi)用中：經(jīng)營費(fèi)用5683萬元，同比增加4527萬元，增長391.61%，管理費(fèi)用10825萬元，同比上年12576萬元減少1751萬元，減少13.92%，主要原因是由于本期銷售環(huán)節(jié)的費(fèi)用列支口徑調(diào)整；財(cái)務(wù)費(fèi)用同比減少74萬元，減少43.02%。其中利息收入同比增加65萬元，增幅34.95%。具體費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行分析如下：（為增加數(shù)據(jù)的可比性，對銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用中相同項(xiàng)目的費(fèi)用進(jìn)行合并分析）：
1、職工薪酬列支8395萬元，同比增加644萬元。增長8.3%，其中（1）工掛工資列支4888萬元（含銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用中列支的工資，下同），占費(fèi)用總額的30.00%，同比增加1228萬元，同比增長33.55%，占費(fèi)用增加額的45.45%。主要是因?yàn)榻衲旯旃べY預(yù)提數(shù)提高。（2）員工福利費(fèi)列支968萬元，同比增加260萬元，由于今年離退人員費(fèi)用在福利費(fèi)列支，去年同期在勞動保險費(fèi)列支。同口徑對比，員工福利費(fèi)實(shí)際增加41萬元，增長4.44%（3）社會保險費(fèi)列支1686萬元，占費(fèi)用總額的10.00%，同比增加453萬元，增長36.74%，占費(fèi)用增加總額的16.77%。其中企業(yè)年金（補(bǔ)充養(yǎng)老保險）同比增加283萬元，主要是因?yàn)槿ツ臧茨暌淮涡灾Ц�，今年按月支付；基本養(yǎng)老保險同比增加211萬元，其中清算上年養(yǎng)老保險同比增加99萬元，由于計(jì)繳基數(shù)提高，每月上交數(shù)增加16萬元。
2、 煙葉臨時人員工資（含煙技員及三個月以內(nèi)的季節(jié)工）列支1332萬元，占費(fèi)用總額的8.00%，同比增加380萬元，同比增長39.92%，占費(fèi)用增加額的14.06%
3、無形資產(chǎn)攤銷212萬元，同比增加90萬元，占費(fèi)用增加額的3.33%，主要是去年下半年至今年6月份，無形資產(chǎn)增加10個，無形資產(chǎn)賬面金額增加2819萬元，影響無形資產(chǎn)攤銷增加212萬元。
4、上半年業(yè)務(wù)招待費(fèi)共列支986萬元，占費(fèi)用總額的6.06%，占銷售收入的0.94%。業(yè)務(wù)招待費(fèi)同比增加97萬元，增長10.91%。其中招待用煙 ……（未完，全文共6828字，當(dāng)前僅顯示2397字，請閱讀下面提示信息。收藏《煙草局半年對標(biāo)工作分析報告》）