保監(jiān)會(huì)主席助理在2013年保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)檢查工作視頻會(huì)議上的講話(huà)

目錄/提綱：……
一、充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)檢查的重要意義
（一）開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)檢查是完善公司法人治理的需要
（二）開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)檢查是提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力的需要
（三）開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)檢查是加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)自身建設(shè)的需要
（四）開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)檢查是改進(jìn)保險(xiǎn)監(jiān)管的需要
二、關(guān)于做好保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)檢查的幾點(diǎn)要求
（一）各公司要高度重視，周密部署
（二）各級(jí)監(jiān)管部門(mén)要督處結(jié)合，注重實(shí)效
（三）各單位要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提升效能
……
保監(jiān)會(huì)主席助理在2013年保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)檢查工作視頻會(huì)議上的講話(huà)

李勁夫主席助理在2013年保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)檢查工作視頻會(huì)議上的講話(huà)
（2013年3月20日）

這次會(huì)議的任務(wù)是：貫徹落實(shí)全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管工作會(huì)議和保險(xiǎn)稽查工作會(huì)議精神，部署2013年保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)檢查工作。下面，我就這次檢查工作講兩點(diǎn)意見(jiàn)。
一、充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)檢查的重要意義
對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的合規(guī)性、全面性和有效性開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，是保監(jiān)會(huì)2013年部署的一項(xiàng)重要工作。在年初召開(kāi)的全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管工作會(huì)議上，項(xiàng)俊波主席對(duì)內(nèi)審檢查提出了明確要求。開(kāi)展這項(xiàng)工作的目的是：推進(jìn)全面強(qiáng)化公司的內(nèi)審工作，明確和落實(shí)內(nèi)審責(zé)任，提升內(nèi)審質(zhì)量和水平，發(fā)揮內(nèi)審在完善公司法人治理、提高自我風(fēng)險(xiǎn)_能力和案件防范能力等方面應(yīng)有的作用。
（一）開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)檢查是完善公司法人治理的需要。
現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)之父索耶認(rèn)為，“內(nèi)部審計(jì)是對(duì)組織中各類(lèi)業(yè)務(wù)和控制進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，以確定是否遵循公認(rèn)的方針和程序，是否符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)地使用了資源，是否有利于實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。”內(nèi)部審計(jì)的本質(zhì)就是監(jiān)督
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人員。四是內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用不夠。部分公司重審計(jì)輕整改，審計(jì)結(jié)果沒(méi)有與公司的經(jīng)營(yíng)管理掛鉤，對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改不力，缺乏跟蹤監(jiān)督整改效果的機(jī)制。
這些問(wèn)題的存在嚴(yán)重影響了內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮，使公司治理缺乏成效。開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)檢查，有助于推動(dòng)公司理順并提高內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的地位和作用，切實(shí)增強(qiáng)公司治理的實(shí)質(zhì)效果。
（二）開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)檢查是提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力的需要。
經(jīng)過(guò)這些年的發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，各類(lèi)市場(chǎng)主體迅速增加，產(chǎn)品和服務(wù)領(lǐng)域日益擴(kuò)大，行業(yè)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、促進(jìn)民生改善的作用更加顯著。但我們要清醒地認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)業(yè)既處在快速發(fā)展的機(jī)遇期，也處在矛盾和問(wèn)題的凸顯期，風(fēng)險(xiǎn)防范依然是行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管的重中之重。從近年情況看，行業(yè)內(nèi)還存在一些突出的隱患。一是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多面廣。當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)仍處于發(fā)展的初級(jí)階段，市場(chǎng)機(jī)制還不成熟，發(fā)展方式仍然比較粗放，快速發(fā)展過(guò)程中積累的風(fēng)險(xiǎn)不斷爆發(fā)。尤其是隨著金融綜合經(jīng)營(yíng)和保險(xiǎn)集團(tuán)的發(fā)展，在產(chǎn)權(quán)關(guān)系、財(cái)務(wù)主體、財(cái)務(wù)決策、內(nèi)部交易等方面相應(yīng)出現(xiàn)一些新的情況，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可能交互疊加或在集團(tuán)和子公司間相互傳染。二是新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營(yíng)模式帶來(lái)新風(fēng)險(xiǎn)。如銀保業(yè)務(wù)中的銷(xiāo)售誤導(dǎo)，電銷(xiāo)、網(wǎng)銷(xiāo)和互聯(lián)網(wǎng)虛擬化的新型銷(xiāo)售渠道風(fēng)險(xiǎn)等都值得高度關(guān)注；保險(xiǎn)公司受托管理企業(yè)年金、經(jīng)辦社會(huì)保險(xiǎn)、提供健康管理服務(wù)等非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)也逐步顯露。三是案件風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)依然嚴(yán)峻。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2012年保險(xiǎn)業(yè)共發(fā)生刑事an件588起，涉案金額4.59億元，涉及人員1200人，而且呈現(xiàn)出由東部向西部、由大公司向中小公司、由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)蔓延的態(tài)勢(shì)。單一案件涉案金額大額化、犯罪類(lèi)型多元化、案情復(fù)雜化，基層高管和業(yè)務(wù)員成為涉案高危人群。在今年全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管工作會(huì)議項(xiàng)主席的報(bào)告中，明確將案件風(fēng)險(xiǎn)列為2013年要面對(duì)的五類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)之一。
防范化解好行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵在于提升公司自我_能力，將第一責(zé)任落實(shí)到公司。有效的內(nèi)部審計(jì)可以全面監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金運(yùn)用等各項(xiàng)交易行為和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)公司_中的缺陷或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，督促相關(guān)部門(mén)整改，協(xié)助建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，從而提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。從近幾年實(shí)踐情況看，內(nèi)部審計(jì)強(qiáng)的公司，風(fēng)險(xiǎn)控制能力就強(qiáng)，內(nèi)部審計(jì)弱的公司，風(fēng)險(xiǎn)控制能力就弱。特別是前幾年行業(yè)案件多發(fā)，部分公司在案件發(fā)生后，對(duì)類(lèi)似的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審計(jì)，并重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改，成效非常明顯。如平安集團(tuán)在胡偉紅非法集資案發(fā)生后，在全面審計(jì)和問(wèn)責(zé)的基礎(chǔ)上，積極完善內(nèi)控，集中整改了全系統(tǒng)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患及_漏洞，有效防范了類(lèi)似案件的發(fā)生；人保財(cái)險(xiǎn)股份公司以整改2010年審計(jì)署檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題為契機(jī)，加大審計(jì)力度，有效完善制度并提高制度執(zhí)行力，推動(dòng)公司經(jīng)營(yíng)管理上了一個(gè)新的臺(tái)階，明顯降低了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。但也有一些公司審計(jì)工作缺乏有效性，很多問(wèn)題屢查屢犯、屢禁不止，公司在防范化解風(fēng)險(xiǎn)方面缺乏有效手段。
開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)檢查，推動(dòng)公司查找并解決影響審計(jì)發(fā)揮作用的關(guān)鍵因素，切實(shí)提高審計(jì)有效性，對(duì)于幫助公司提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力具有重要意義。
（三）開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)檢查是加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)自身建設(shè)的需要。
近年來(lái)，順應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展趨勢(shì)，內(nèi)部審計(jì)在全球范圍內(nèi)得到了良好的發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)的職能、工作方法、理念、標(biāo)準(zhǔn)等不斷更新。相比之下，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的能力與水平尚顯不足，主要表現(xiàn)在：一是不合規(guī)的問(wèn)題依然普遍。如有的公司沒(méi)有按照監(jiān)管要求完成法定審計(jì)項(xiàng)目；個(gè)別中小公司審計(jì)部門(mén)設(shè)置流于形式，內(nèi)審工作長(zhǎng)期沒(méi)有開(kāi)展。二是內(nèi)審制度標(biāo)準(zhǔn)不健全，基礎(chǔ)工作還相對(duì)薄弱。各公司內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)水平和能力各有高低，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和尺度不一。去年保監(jiān)會(huì)出臺(tái)《保險(xiǎn)稽查審計(jì)指引》，建立了行業(yè)內(nèi)審制度標(biāo)準(zhǔn)體系，但仍有部分公司沒(méi)有認(rèn)真貫徹執(zhí)行，審計(jì)隨意性較大。三是內(nèi)部審計(jì)盲點(diǎn)較多。大部分公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)劃不完整，眼睛只盯著分支機(jī)構(gòu)和負(fù)債業(yè)務(wù)，對(duì)總公司本級(jí)以及資金運(yùn)用業(yè)務(wù)從未開(kāi)展過(guò)審計(jì)。四是審計(jì)能力不 ……（未完，全文共6116字，當(dāng)前僅顯示2147字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《保監(jiān)會(huì)主席助理在2013年保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)檢查工作視頻會(huì)議上的講話(huà)》）