廳屬公司（據(jù)點(diǎn)）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)制度2

目錄/提綱：……
一、責(zé)任單位
二、責(zé)任人
三、權(quán)力行使及辦理依據(jù)
（一）權(quán)力行使依據(jù)
（二）辦理依據(jù)
四、審計(jì)范圍
（二）財(cái)務(wù)計(jì)劃、裝備物資計(jì)劃的預(yù)算和決算
（三）各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒的收入和上繳
（四）資產(chǎn)、物資的管理和使用
（五）所屬企、事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動
（六）各項(xiàng)基金的收支情況
（七）財(cái)經(jīng)法紀(jì)的貫徹執(zhí)行情況
（八）內(nèi)部控制制度的評審
（九）其他需要審計(jì)監(jiān)督的事項(xiàng)
五、審計(jì)程序及時(shí)限
（一）審計(jì)的準(zhǔn)備階段
（二）審計(jì)的實(shí)施階段
（三）審計(jì)的報(bào)告階段
（四）審計(jì)申訴
（五）審計(jì)檔案立卷保存
六、監(jiān)督檢查
（一）推行后續(xù)跟蹤審計(jì)
（二）建立完善內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量控制制度
（三）實(shí)行審計(jì)工作公開制度
（四）實(shí)行審計(jì)工作和審計(jì)人員全方位接受監(jiān)督制度
（五）實(shí)行內(nèi)部審計(jì)部門自查自糾制度
八、責(zé)任追究
（一）過錯(cuò)責(zé)任內(nèi)容
（二）責(zé)任主體認(rèn)定
（三）追責(zé)形式
九、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
十、防范措施：
（一）嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范
（二）嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作紀(jì)律
一、責(zé)任單位
二、責(zé)任人
三、權(quán)力行使及辦理依據(jù)
（一）權(quán)力行使依據(jù)
（二）辦理依據(jù)
四、辦理范圍
五、辦理程序及時(shí)限
（一）線索受理
（二）調(diào)查實(shí)施
（三）調(diào)查終結(jié)
（四）移送審理
六、監(jiān)督檢查
（一）委室內(nèi)部對案件辦理情況進(jìn)行經(jīng)常性的自檢自查
（二）上……
廳屬公司（據(jù)點(diǎn)）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)制度2

提示：本文原版含圖表word版全文下載地址附后（正式會員會看到下載地址）。這里只復(fù)制粘貼部分內(nèi)容或目錄（下面顯示的字?jǐn)?shù)不代表全文字?jǐn)?shù)）,有任何不清楚的煩請咨詢本站客服。

公安內(nèi)部審計(jì)工作制度

　　　　一、責(zé)任單位
　　　　**縣公安局紀(jì)委（審計(jì)室）
　　　　二、責(zé)任人
　　　　審計(jì)室實(shí)行主任負(fù)責(zé)下的崗位分工責(zé)任制，主任主持室內(nèi)全面工作，并對室內(nèi)工作負(fù)全面責(zé)任，室內(nèi)其他同志按照崗位分工，分別承擔(dān)各自的工作任務(wù)。公安審計(jì)工作責(zé)任人為局紀(jì)委分管副書記、審計(jì)室主任、承辦人。
　　　　三、權(quán)力行使及辦理依據(jù)
　　　�。ㄒ唬�(quán)力行使依據(jù)
　　　　1、《中華人民共和國審計(jì)法》；
　　　　2、《中華人民共和國會計(jì)法》。
　　　�。ǘ┺k理依據(jù)
　　　　1、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》（國務(wù)院令第571號）；
　　　　2、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（審計(jì)署令第4號）；
　　　　3、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》（中內(nèi)協(xié)發(fā)[2003]20號）；
　　　　4、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號）；
　　　　5、《郴州市公安機(jī)關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作暫行規(guī)定》（郴公通[2010]131號）。
　　　　四、審計(jì)范圍
　　　�。ㄒ唬┬姓�(jīng)費(fèi)、公安業(yè)務(wù)費(fèi)、公安特費(fèi)、交通管理經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)、教育事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外資金等的管理和使用；
　�。ǘ┴�(cái)務(wù)計(jì)劃、裝備物資計(jì)劃的預(yù)算和決算；
　�。ㄈ└黜�(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒的收入和上繳；
　�。ㄋ模┵Y產(chǎn)、物資的管理和使用；
　　（五）所屬企、事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動；
　　（六）各項(xiàng)基金的收支情況；
　　（七）財(cái)經(jīng)法
……（新文秘網(wǎng)http://www.120pk.cn省略1177字，正式會員可完整閱讀）……　
到足以證明審計(jì)事實(shí)真相的證明材料，保證審計(jì)組收集的證明材料的充分性。
　　　　2、審計(jì)組編寫審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組編寫的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)單位意見，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告起10日內(nèi)，將其書面意見送交審計(jì)室。審計(jì)報(bào)告由審計(jì)室主任簽字后，連同被審計(jì)單位的書面意見等一同報(bào)呈領(lǐng)導(dǎo)審簽。
　　　　3、出具審計(jì)決定書或移送處理書。對違反國家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，需要依法給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定，出具審計(jì)決定書。需要由有關(guān)主管部門依法給予處理、處罰的，出具審計(jì)移送處理書。
　　　�。ㄋ模⿲徲�(jì)申訴
　　　　被審計(jì)單位收到審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)決定后，如有異議，應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)所在單位領(lǐng)導(dǎo)人提出。在單位領(lǐng)導(dǎo)人未作出處理前，原審計(jì)決定應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。被審計(jì)單位如對單位領(lǐng)導(dǎo)人的處理決定不服，可以向上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出復(fù)審。上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)復(fù)審后應(yīng)及時(shí)通知被審計(jì)單位。
　　　　（五）審計(jì)檔案立卷保存
　　　　按照審計(jì)檔案管理要求將有關(guān)的資料立檔管理。
　　　　六、監(jiān)督檢查
　　　　（一）推行后續(xù)跟蹤審計(jì)。每項(xiàng)審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，應(yīng)對被審計(jì)單位的整改情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤審計(jì)，確保被審計(jì)單位整改到位。
　　　�。ǘ┙⑼晟苾�(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量控制制度。審計(jì)事項(xiàng)所形成的審計(jì)證據(jù)須經(jīng)初審人員、復(fù)核人員簽字，并由被審計(jì)單位相關(guān)人員簽字認(rèn)可。
　　　�。ㄈ⿲�(shí)行審計(jì)工作公開制度。邀請局屬相關(guān)單位參與審計(jì)工作全過程。審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，及時(shí)將審計(jì)結(jié)果公示。
　　　�。ㄋ模⿲�(shí)行審計(jì)工作和審計(jì)人員全方位接受監(jiān)督制度。自覺接受被審計(jì)單位、局屬各單位以及廣大民警的監(jiān)督。
　　　�。ㄎ澹⿲�(shí)行內(nèi)部審計(jì)部門自查自糾制度。對審計(jì)工作質(zhì)量及審計(jì)人員廉政情況進(jìn)行不間斷性自查自糾。
　　　　八、責(zé)任追究
　　　�。ㄒ唬┻^錯(cuò)責(zé)任內(nèi)容
　　　　審計(jì)人員在行使職權(quán)過程中，有下列過錯(cuò)情形之一的，必須追究責(zé)任：
　　　　1、接受被審計(jì)單位安排的娛樂活動或收受現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券等；
　　　　2、違反審計(jì)有關(guān)法律法規(guī)的；
　　　　3、其他過錯(cuò)情形的。
　　　�。ǘ┴�(zé)任主體認(rèn)定
　　　　在行使職權(quán)過程中，故意違規(guī)、違法或者因過失造成嚴(yán)重后果的，按下列條款確定責(zé)任：
　　　1、承辦人故意違規(guī)、違法的，由承辦人承擔(dān)責(zé)任。
　　　2、二人以上共同行使職權(quán)造成過錯(cuò)的，主辦人承擔(dān)主要責(zé)任，協(xié)辦人承擔(dān)次要責(zé)任，共同主辦共同承擔(dān)全部責(zé)任。
　　　3、室內(nèi)集體討論決定的行為出現(xiàn)過錯(cuò)的，主任為責(zé)任人。
　　　4、經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出現(xiàn)過錯(cuò)的，應(yīng)追究批準(zhǔn)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
　　�。ㄈ┳坟�(zé)形式
　　　1、接受被審計(jì)單位安排的娛樂活動或收受現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券等情節(jié)的，按照《公安機(jī)關(guān)人民警察紀(jì)律條令》第十七條給予記過或者記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分。
　　　2、違反審計(jì)有關(guān)法律法規(guī)的，情節(jié)較輕的，由局紀(jì)委監(jiān)察機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，進(jìn)行誡勉談話或給予通報(bào)批評；情節(jié)較重的，給予黨紀(jì)、行政處分，并調(diào)離現(xiàn)有工作崗位。
　　　3、上述責(zé)任人違反制度規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
　　　九、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
　　�。ㄒ唬⿲徲�(jì)實(shí)施階段：審計(jì)人員從被審計(jì)單位獲得上任何有損職業(yè)判斷的利益，影響公正客觀地作出審計(jì)判斷、評價(jià)，如違反《公安機(jī)關(guān)人民警察紀(jì)律條令》，接受被審計(jì)單位安排的娛樂活動，收受現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券等。
　　　（二）審計(jì)報(bào)告階段：在報(bào)告中未公正客觀反映所了解的全部重要事項(xiàng)，對領(lǐng)導(dǎo)決策造成誤導(dǎo)。
　　　十、防范措施：
　　�。ㄒ唬﹪�(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。
　　�。ǘ﹪�(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作紀(jì)律
　　　　附件：公安內(nèi)部審計(jì)工作流程圖






附件：
公安內(nèi)部審計(jì)工作流程圖

　　　　


































公安民警違法違紀(jì)案件調(diào)查制度

　　　　一、責(zé)任單位
　　　　**縣公安局紀(jì)委、監(jiān)察室
　　　　二、責(zé)任人
　　　　局紀(jì)委、監(jiān)察室實(shí)行紀(jì)委書記負(fù)責(zé)下的崗位分工責(zé)任制。由紀(jì)委專職副書記代為主持委室日常工作，并對委、室工作負(fù)責(zé)；室內(nèi)其他同志按照崗位分工，分別承擔(dān)各自的工作任務(wù)。公安民警違法違紀(jì)案件調(diào)查責(zé)任人為相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委、監(jiān)察室負(fù)責(zé)人、承辦人。
　　　　三、權(quán)力行使及辦理依據(jù)
　　　�。ㄒ唬�(quán)力行使依據(jù)
　　　　1、《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》
　　　　2、《中華人民共和國公務(wù)員法》；
　　　　3、《中華人民共和國人民警察法》；
　　　　4、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》；
　　　　5、《行政機(jī)關(guān)處分公務(wù)員處分條例》。
　　　�。ǘ┺k理依據(jù)
　　　　《公安機(jī)關(guān)人民警察紀(jì)律條令》（2010年4月21日監(jiān)察部、人力資源社會保障部、公安部第20號令）。
　　　　四、辦理范圍
　　　　局機(jī)關(guān)全體民警、一般黨員干部的違法違紀(jì)問題。
　　　　五、辦理程序及時(shí)限
　　　　（一）線索受理
　　　　1、受理對副科級以下單位負(fù)責(zé)人違反黨紀(jì)政紀(jì)問題的檢舉、控告；
　　　　2、受理上級機(jī)關(guān)、上級領(lǐng)導(dǎo)、局領(lǐng)導(dǎo)交辦的及其他單位轉(zhuǎn)辦的關(guān)于公安民警違反黨紀(jì)政紀(jì)問題的檢舉、控告；
　　　�。ǘ┱{(diào)查實(shí)施
　　　　1、初核
　　　　（1）初核程序。對受理的違反黨紀(jì)政紀(jì)問題的檢舉、控告，經(jīng)局紀(jì)委、監(jiān)察室或局黨委（局長辦公會）批準(zhǔn)后，進(jìn)行初步調(diào)查核實(shí)。
　　　�。�2）初核任務(wù)。了解所反映的主要問題是否存在，為立案與否提供依據(jù)。
　　　�。�3）初核報(bào)告。由參與調(diào)查核實(shí)的人員寫出初步核實(shí)情況報(bào)告，報(bào)局黨委（局長辦公會）審議。
　　　�。�4）初核時(shí)限。初步核實(shí)時(shí)限為兩個(gè)月，必要時(shí)可延長一個(gè)月；重大或復(fù)雜問題在延長期內(nèi)仍不能初核完畢的，經(jīng)批準(zhǔn)后可再適當(dāng)延長。
　　　　2、立案
　　　�。�1）立案程序。對檢舉、發(fā)現(xiàn)的公安民警的違紀(jì)問題，經(jīng)初核認(rèn)定確有違紀(jì)事實(shí)，需要追究黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任的，由調(diào)查人員寫出立案呈批報(bào)告（附檢舉材料和初步情況報(bào)告），報(bào)局黨委（局長辦公會）審 ……（未完，全文共18376字，當(dāng)前僅顯示3305字，請閱讀下面提示信息。收藏《廳屬公司（據(jù)點(diǎn)）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)制度2》）