淺議水利施工企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難的原因及應(yīng)對(duì)措施

目錄/提綱：……
四是選擇信譽(yù)好、有實(shí)力、管理規(guī)范的勞務(wù)隊(duì)伍合作
一、水利工程建設(shè)項(xiàng)目的政策性墊付資金較多，造成資金周轉(zhuǎn)困難
（一）投標(biāo)保證金不能及時(shí)退回
（二）履約保函保證金時(shí)間較長(zhǎng)
（三）進(jìn)場(chǎng)施工后還要墊付資金
（四）工程項(xiàng)目的結(jié)算手續(xù)繁鎖
（五）扣留工程質(zhì)量保證金
二、水利施工企業(yè)管理薄弱，資金使用效率低，經(jīng)濟(jì)效益差
三、水利施工企業(yè)強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效率的應(yīng)對(duì)措施
（一）狠抓投標(biāo)管理工作，施工企業(yè)要積極與業(yè)主協(xié)調(diào)溝通
（二）建立良好的銀企關(guān)系，為施工企業(yè)提供資金保證
（三）加強(qiáng)施工企業(yè)自身的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作
（四）選擇信譽(yù)好、有實(shí)力、管理規(guī)范的勞務(wù)隊(duì)伍合作
……
淺議我區(qū)水利施工企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難的原因及應(yīng)對(duì)措施 
 
摘 要：在大好形勢(shì)下，發(fā)現(xiàn)我區(qū)有些水利施工企業(yè)仍然存在資金周轉(zhuǎn)緊張的困境，為什么呢？究其原因：主要是水利工程建設(shè)項(xiàng)目的政策性墊付資金較多和水利施工企業(yè)的管理薄弱，資金使用效率低，經(jīng)濟(jì)效益差。
對(duì)此，本文提出了強(qiáng)化水利施工企業(yè)的資金管理，提高資金使用效率的應(yīng)對(duì)措施：一是狠抓投標(biāo)管理工作，施工企業(yè)要積極與業(yè)主協(xié)調(diào)溝通；二是建立良好的銀企關(guān)系，為施工企業(yè)提供資金保證；三是加強(qiáng)施工企業(yè)自身的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；四是選擇信譽(yù)好、有實(shí)力、管理規(guī)范的勞務(wù)隊(duì)伍合作。這樣，我區(qū)水利施工企業(yè)走出資金周轉(zhuǎn)緊張的困境還是大有希望的。
關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；資金周轉(zhuǎn)；困難原因；應(yīng)對(duì)措施；管理薄弱。
 

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金只能是水利施工企業(yè)的基本賬戶所在銀行出具的保函，不能由其他單位進(jìn)行互相擔(dān)保，而且履約保函期限為工程完工驗(yàn)收后一個(gè)月才能退回。由于水利工程建設(shè)項(xiàng)目的施工工期都比較長(zhǎng)，而且工程完工后，有的業(yè)主還不能及時(shí)組織驗(yàn)收，這樣無(wú)疑又占用較大部分水利施工企業(yè)的資金。
（三）進(jìn)場(chǎng)施工后還要墊付資金
在工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)施工后，施工企業(yè)還要辦理預(yù)付款保函，如不按規(guī)定辦理預(yù)付款保函的，業(yè)主是不支付工程預(yù)付款的。因此，施工企業(yè)還得墊資施工，待項(xiàng)目完成一定的工程量，經(jīng)監(jiān)理、業(yè)主審批后，才能得到業(yè)主支付的工程款。這樣也一定程度上造成水利施工企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)困難。
除此之外，施工單位進(jìn)場(chǎng)施工前，還要支付農(nóng)民工保證金、購(gòu)買(mǎi)人身意外傷害商業(yè)保險(xiǎn)金等等。有的地方政府還要求先交納2％的企業(yè)所得稅金，當(dāng)?shù)厝罕娨笮蘼坊蚴歉蓴_施工等都要水利施工企業(yè)出資解決。
（四）工程項(xiàng)目的結(jié)算手續(xù)繁鎖
由于財(cái)政、銀行、審計(jì)、水利等部門(mén)的規(guī)范、規(guī)定不同，使得水利工程建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作手續(xù)繁雜不統(tǒng)一。當(dāng)一項(xiàng)工程建設(shè)項(xiàng)目竣工后，一般先由施工企業(yè)申報(bào)，再經(jīng)監(jiān)理審核、業(yè)主審批、審計(jì)等等，最終再由財(cái)政結(jié)算中心集中支付，這一流程下來(lái)，往往會(huì)時(shí)間拖得很長(zhǎng)，造成資金回籠很慢，直接造成水利施工企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)困難。
（五）扣留工程質(zhì)量保證金
對(duì)每個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目，在竣工驗(yàn)收后均需扣留5%的工程質(zhì)量保證金，對(duì)于水利工程建設(shè)項(xiàng)目較多的施工企業(yè)，這也是較大的一筆資金占用量。
二、水利施工企業(yè)管理薄弱，資金使用效率低，經(jīng)濟(jì)效益差
除了一些外部因素占用了施工企業(yè)的大量資金外，還有一些是內(nèi)部因素造成的。主要表現(xiàn)為：
一是企業(yè)對(duì)水利投標(biāo)市場(chǎng)研究不透，盲目投標(biāo)至使企業(yè)在信息費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)以及制作標(biāo)書(shū)費(fèi)用等非生產(chǎn)性費(fèi)用開(kāi)支增大；
二是中標(biāo)后盲目購(gòu)置固定資產(chǎn)，超過(guò)了企業(yè)的資金承受能力；
三是水利工程項(xiàng)目點(diǎn)多面廣，資金分散，造成浪費(fèi)；
四是企業(yè)對(duì)自身的承受能力研究不透，盲目擴(kuò)大信貸規(guī)模，造成利息等財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)過(guò)重。
另外，在對(duì)外投資項(xiàng)目中，沒(méi)有事先對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行發(fā)展前景預(yù)測(cè)、可行性研究分析、財(cái)務(wù)獲利能力評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方面的分析，盲目投資，造成資金浪費(fèi)，從而影響了其他施工項(xiàng)目所需要的資金投入。
總之，上述原因使施工企業(yè)實(shí)際用在工程施工上的資金非常有限，因此，很容易造成水利施工企業(yè)的資金運(yùn)作困難。
三、水利施工企業(yè)強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效率的應(yīng)對(duì)措施
針對(duì)水利施工企業(yè)存在的資金緊張的實(shí)際問(wèn)題，筆者認(rèn)為，應(yīng)從以下幾個(gè)方面，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，使企業(yè)走向健康發(fā)展之路。
（一）狠抓投標(biāo)管理工作，施工企業(yè)要積極與業(yè)主協(xié)調(diào)溝通
作為施工企業(yè)，只有中標(biāo)才是硬道理，因此，應(yīng)明確主要領(lǐng)導(dǎo)和專門(mén)職能部門(mén)負(fù)責(zé)投標(biāo)工作。在每個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投標(biāo)前，要結(jié)合本企業(yè)的人員結(jié)構(gòu)、資金調(diào)配、工程概算、標(biāo)書(shū)要求等情況進(jìn)行綜合分析，認(rèn)為本 ……（未完，全文共3078字，當(dāng)前僅顯示1554字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《淺議水利施工企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難的原因及應(yīng)對(duì)措施》）