公司進一步規(guī)范采購及投資款項支付流程管理辦法

AAA有限公司進一步規(guī)范采購及投資款項支付流程管理辦法

第一條 為進一步規(guī)范AAA有限公司（以下簡稱“公司”）所屬子公司采購及投資款項支付流程，加強與供應商之間的業(yè)務合作，保障采購及投資款項按合同支付，維護公司良好的信譽和形象，特制訂本辦法。
第二條 本辦法中采購及投資款項是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生采購、投資等活動形成的預付賬款或應付款項。
第三條 采購及投資款項支付期限分以下幾種：
（1）當月發(fā)票掛賬當月付款為 “T”；
（2）當月發(fā)票掛賬后滾動付款的為“T+N”，N為掛賬后付款月份。發(fā)票掛賬第二個月付款為“T+1”；發(fā)票掛賬第三個月付款為“T+2”；發(fā)票掛賬第四個月付款為“T+3”，依此類推；
（
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付預算，報經(jīng)分管領導審核確認后提交至財務部門。
（2）涉及付款期限為“T+N”的采購付款，每月底由財務部門根據(jù)應付款項賬面金額及賬齡區(qū)間，按照合同約定的付款期限、付款資金形式編制采購支付預算。支付預算金額必須以支付后的應付款余額大于預留的質(zhì)量保證金、其他風險預留金或抵押金為前提。
（3）涉及投資項目的付款，相關業(yè)務部門應及時核定投資項目實施進度，按合同約定的付款期限在每月底編制投資支付預算，報經(jīng)分管領導審核確認后提交至財務部門。不得在超進度、竣工驗收手續(xù)不全、發(fā)票沒有按要求收到等情況下編制投資支付預算。
（4）子公司財務部門匯總業(yè)務部門提交的采購及投資款項支付預算后，報總經(jīng)理審核確認。
第七條 子公司財務部門應在每月1日（遇節(jié)假日順延）將經(jīng)本單位總經(jīng)理確認的資金支付預算（含收入預算、采購及投資款項支付預算及其他工資費用等支付預算）上報至公司財務會計部，待核準后執(zhí)行，嚴禁預算未經(jīng)核準就先自行支付款項。
第八條 子公司因生產(chǎn)經(jīng)營特殊需要或出現(xiàn)緊急情況，需要臨時增加采購及投資款項支付時，應按流程追加資金支付預算報公司財務會計部，待核準后執(zhí)行。
第九條 子公司每月15日前向公司財務會計部上報按核準的預算編制的支付明細，公司財務會計部將核對預算明細與支付明細。對于超預算的支付明細將不予支付；對于單筆支付金額小于預算明細的支付明細，應說明情況，且節(jié)余的預算額度不能挪作他用。
第十條 子公司財務部門應每月分析預算執(zhí)行情況，減少預算與執(zhí)行的差異，提高預算執(zhí)行的符合度。公司財務會計部每月通報各子公司的預算執(zhí)行情況，預算執(zhí)行符合度將作為對財務部門負責人的年度評價依據(jù)之一。
第十一條 當出現(xiàn)月度采購及投資款項支付資金不足時，全資子公司可采取以下優(yōu)先順序處理：
（1）臨時性資金短缺，采取個別協(xié)商解決�？膳c付款金額較大的供應商協(xié)商當月適當減少付款，次月補足付款；盡量滿足大部分中小供應商按正常賬齡支付；
（2）資金缺口較大，分類處理。采取先滿足近期掛賬按合同約定支付，歷史形成的超期應付款制訂分期支付計劃，在與供應商協(xié)商后約定在一段時間內(nèi)分期支付。對于處于正常供貨的，采用分期方式支付，無特殊情況不得出現(xiàn)較大差異；對于已結束供貨關系的，應與各供應商協(xié)商采取折讓方式制訂支付計劃。
（3）融資彌補資金不足。按公司融資審批流程，向金融機構或者公司提出融資申請；
合資公司經(jīng)董事會同意后，參照執(zhí)行。
第十二條 在與供應商建立正常誠信支付的同時，對于子公司確認的戰(zhàn)略供應商，零部件子公司可以根據(jù)主機廠降價的幅度、金額，整車子公司可以 ……（未完，全文共2187字，當前僅顯示1390字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司進一步規(guī)范采購及投資款項支付流程管理辦法》）