財務會計管理制度

　　財務會計管理制度
　　為加強會計基礎(chǔ)工作建立規(guī)范的會計工作秩序提高會計工作水平根據(jù)〈中華人民共和國會計法〉有關(guān)規(guī)定參照〈國家會計基礎(chǔ)工作規(guī)范〉條例標準結(jié)合〈企業(yè)會計制度〉有關(guān)內(nèi)容以及廣州市睿捷經(jīng)貿(mào)咨詢顧問有限公司會計核算的具體要求特制定了廣州市睿捷經(jīng)貿(mào)咨詢顧問有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范
　　一財務會計管理的涵義
　　財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動在管理經(jīng)營過程中各類咨詢服務費代辦服務費各種兼營性服務的收入和相應的開支等就構(gòu)成了咨詢公司的資金運行
　　財務管理就是咨詢顧問公司資金運行的管理在資金運行過程中包括各類咨詢服務費代辦服務費等資金的籌集使用耗費收入和分配要按照政府有關(guān)規(guī)定規(guī)范企業(yè)的財務行為加強財務管理和經(jīng)濟核算
　　財務管理的主要內(nèi)容有對資金籌集運用的管理有償服務管理費的管理流動資金和專用
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必須認真審核各種原始憑證要求一切原始憑證必須手續(xù)完備合法內(nèi)容真實數(shù)字正確日期和印章齊全大小寫相符等不得有白條報賬不得有涂改一切原始憑證經(jīng)審核無誤后才能填制記賬憑證據(jù)以記賬
　　五財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責賬簿的記載不得挖補涂改或用褪色藥水消除字跡記賬應使用鋼筆不準用鉛筆或圓珠筆發(fā)生錯誤應根據(jù)性質(zhì)采用劃線更正或紅線更正憑證賬冊應根據(jù)專人列冊登記妥善保管不得丟失有關(guān)會計報表賬冊會計憑證保存年限按規(guī)定辦理
　　六指定專人保管一切未使用的重要空白憑證如支票現(xiàn)金收據(jù)票據(jù)等動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)對誤寫的收據(jù)或作廢的支票應注銷作廢章妥善保存不得銷毀廢棄
　　二貨幣資金管理制度
　　一嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定除抵補現(xiàn)金庫存外非經(jīng)銀行同意不得將業(yè)務收入坐支留用嚴格分清收支兩條線
　　二做好庫存現(xiàn)金的保管工作有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)確保安全對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查核對做好備用金的管理庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額
　�、俳⒔∪F(xiàn)金賬目做到日清月結(jié)錢賬相符杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金禁止私立小金庫
　�、趯Τ^現(xiàn)金收付限額以上的收付款項必須通過銀行結(jié)算
　　三費用現(xiàn)金報銷制度
　　為了加強現(xiàn)金報銷管理嚴格執(zhí)行財政紀律對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度
　　一差旅費報銷制度
　　二招待費報銷制度
　　
　　四往來賬目清理制度
　　做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)財務人員要及時結(jié)賬收款摧收應收賬款過月未收的賬款要上門催收對月終尚未清理的債權(quán)債務應查明原因列出清冊財會人員不能解決的事項應及時上報領(lǐng)導
　　五會計報表制度
　　會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分其書寫報告是領(lǐng)導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導工作的重要信息資料也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)所以要保證報表的數(shù)據(jù)準確內(nèi)容完整報送及時手續(xù)完備對年度結(jié)算報表應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明
　　三財務管理的機構(gòu)及職責
　　一財務部門機構(gòu)的設置
　　公司的財務會計與其他行業(yè)的機構(gòu)設置也大致相同根據(jù)公司的具體情況人員可以靈活配備財會部門一般可設置下列人員財務會計部經(jīng)理主管會計出納統(tǒng)計員
　　二財會人員的崗位職責
　　財會部經(jīng)理
　　一向企業(yè)領(lǐng)導人負責組織公司的財會管理工作當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀
　　二每月每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表寫出財務會計分析報表送企業(yè)法人審閱
　　三檢查監(jiān)督管理各項費用的及時收繳保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)
　　四審核控制各項費用的支出杜絕浪費
　　五根據(jù)行業(yè)的具體特點依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)政策文件制定財會管理具_度和操作程序
　　六組織擬定各項費用標準的預算方案送企業(yè)領(lǐng)導審核修定
　　七研究熟悉和實施相關(guān)的工商財會及稅務物價等管理制度運用法律行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權(quán)益
　　主管會計
　　一向部門經(jīng)理負責具體組織好本部門的日常管理工作
　　二每日做好各種會計憑證和賬務處理工作
　　三每月每季按時做好各種會計報表定期公布費用收繳及使用情況
　　四 ……（未完，全文共2611字，當前僅顯示1660字，請閱讀下面提示信息。收藏《財務會計管理制度》）