縣財政局關于庫款和財政專戶管理專項自查報告

目錄/提綱：……
一、關于庫款和財政專戶管理自查工作安排部署情況
二、庫款和財政專戶自查工作開展情況
二是請示縣領導后，需開會討論研究，確保資金使用規(guī)范
（二）2015年以來地方財政專戶管理情況
2、新增財政專戶核準備案方面
3、健全財政專戶管理措施方面
4、地方財政專戶管理問題方面
三、下一步強化庫款和財政專戶管理工作的目標
……
**縣財政局關于庫款和財政專戶管理專項自查報告

為提高財政庫款和專戶管理水平，確保財政資金安全，根據(jù)地區(qū)財政局的工作安排和《關于開展地方庫款和財政專戶管理專項督查工作的通知》（新財庫〔2017〕58號）的工作要求，我局專門開展了庫款和財政專戶管理專項自查工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、關于庫款和財政專戶管理自查工作安排部署情況
為了進一步加強和規(guī)范庫款和財政專戶管理工作，我局成立了以財政局長***為組長的庫款和地方專戶管理自查領導工作小組，形成了領導小組組長安排部署，國庫股牽頭落實，全面負責整個活動的開展，各業(yè)務科室配合、財政監(jiān)督股把關的工作格局；自接到通知后，立即召開了庫款和財政專戶管理自查及迎接地區(qū)財政局督查動員部署大會，會上認真組織學習財政部、自治區(qū)財政廳有關庫款和專戶管理自查、督查的工作文件精神，使大家充分認識開展庫款和財政專戶管理專項督查的的重要性和緊迫性；制定了工作方案，明確工作的對象、范圍、任
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指標有明顯的改善和提高，緩解了債務償還壓力，降低了債務利息支出，對防范債務風險，促進全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展具有積極作用。
2、加強庫款管理措施方面
從2015年以來我局把降低財政庫款規(guī)模作為一項財政重要工作來抓，經(jīng)常安排學習，做出工作部署，召開相關支出管理科室業(yè)務會議，傳達上級文件精神，形成了分管領導包抓、支出科室具體落實，每周進行通報的工作機制。加強內(nèi)部預算股、國庫股、業(yè)務股室的協(xié)調(diào)配合，共同推進預算執(zhí)行管理，根據(jù)國庫庫款和財政專戶管理狀況，深入分析庫款缺口形成的原因，充分掌握庫款流入、流出、余額總體變動情況，了解庫款的分布情況，加強庫款撥付進度。對收到轉(zhuǎn)移支付資金，盡快分解落實，加快預算支出進度，盡早發(fā)揮財政資金效益。并對庫款支付保障能力和地方債發(fā)行兌付及余額情況進行有效分析。繼續(xù)推進國庫集中支付改革，規(guī)范預算單位零余額賬戶管理，財政專戶由財政國庫部門統(tǒng)一管理，并按要求清理整頓財政專戶。
3、庫款資金規(guī)范管理方面
為確保財政平穩(wěn)運行，防范資金支付隱患，**縣財政局進一步強化財政庫款管理工作，加快庫款收支管理。嚴格執(zhí)行預算法，加快預算執(zhí)行進度，對預算執(zhí)行進度較慢的單位，督促其加快項目支出進度，及時發(fā)揮財政資金效益。通過上級檢查和自查2015年和2016年在庫款管理中有些不規(guī)范的操作，有虛增收入和虛列支出的情況存在，在2016年初將其他專戶的各預算單位交來的部分結(jié)余資金沒有分清性質(zhì)就繳入國庫、將水利局的水費納入預算收入，經(jīng)上級檢查屬于虛增收入，現(xiàn)該問題已經(jīng)整改完成。在2015年末和2016年末將國庫未撥付完的專項資金和養(yǎng)老保險費轉(zhuǎn)入其他專戶暫存，經(jīng)審計局年度審計認定為虛列支出，已經(jīng)在整改中。發(fā)現(xiàn)置換債券資金未在財政部門發(fā)行入庫后一個月內(nèi)完成置換，具體原因一是我單位將置換債券資金用于保障性住房債務，債券人與債券人簽訂化解債務協(xié)議后，通知置換時，不主動、不積極；二是請示縣領導后，需開會討論研究，確保資金使用規(guī)范。三是置換債券資金撥付預算單位進行置換時考慮到項目工程未驗收完畢，未能及時出具項目驗收報告，故置換債券資金未能及時完成置換。
4、庫款月報和考核管理方面
財政庫款管理和專戶管理是財政國庫管理的基礎性工作，因此我局平時高度重視，及時抓好庫款、專戶數(shù)據(jù)的收集工作，建立分工明確的月報工作機制，并加強與外部溝通協(xié)調(diào)，主動爭取人民銀行和財政專戶開戶銀行的支持，確保收集數(shù)據(jù)的及時性和真實性。每月按時、按質(zhì)、按要求及時整理、匯報國庫庫款月報，確保庫款數(shù)據(jù)的真實性、準確性和報送的時效性。切實加強庫款情況分析，及時反映重要事項，提出資金使用建議，為庫款管理和領導決策提供有效參考。
庫款管理中存在的問題和困難：由于本縣是偏遠貧困縣，在基礎設施建設項目和扶貧項目的實施進度偏慢，導致庫款有的月末余額偏大、庫款保障水平偏高，財政資金不能及時形成支出,難以發(fā)揮政策效益。一方面項目進度緩慢，庫款滯留（比如財政扶貧資金），另一方面地方財政收入低，公用經(jīng)費和人員經(jīng)費缺口大。盤活財政存量資金利益調(diào)整涉及面廣，工作難度相當大，大量財政專項資金長時間滯留專戶，資金運行效率低下，資金效益難以發(fā)揮。
（二）2015年以來地方財政專戶管理情況
根據(jù)財政部《關于進一步清理規(guī)范地方財政專戶的通知》、《關于全面清理規(guī)范地方財政專戶有關事宜的通知》、《關于開展地方庫款和財政專戶管理專項督查工作的通知》（財辦庫【2017】117號） ……（未完，全文共3646字，當前僅顯示1841字，請閱讀下面提示信息。收藏《縣財政局關于庫款和財政專戶管理專項自查報告》）