公司財經(jīng)調(diào)研匯報材料

公司財經(jīng)調(diào)研匯報材料

尊敬的集團公司調(diào)研小組的各位領(lǐng)導(dǎo)：
根據(jù)集團公司《關(guān)于對子分公司進行財經(jīng)狀況調(diào)研的通知》的相關(guān)要求，本著真實客觀的原則，現(xiàn)將大都公司目前的財經(jīng)狀況匯報如下：

一 單位基本情況及調(diào)研整改情況
1、單位基本情況：
***是集團公司下屬具有房建總承包一級資質(zhì)的專業(yè)工程公司，實收資本***個億，職工總?cè)藬?shù)**人（其中大專及以上學(xué)歷職工**人，占職工總數(shù)的**%）。近年來，在“立足北京、輻射周邊、做強房建主業(yè)”的經(jīng)營戰(zhàn)略思想指導(dǎo)下，公司的房建主業(yè)規(guī)模得到了穩(wěn)步發(fā)展。近三年公司承攬總額約***億元，主要為房建項目。目前，公司在建項目**個（自建），分別為撫順月牙島五星級酒店項目、錦州海悅豪庭項目、花卉博覽園項目、承德富順誠項目、燕郊燕京航程五六期項目、滄州天成皇家壹里項目、西北旺鎮(zhèn)定向安置房項目、武漢1818中心項目、福州華潤橡樹灣二期工程，均為房建項目，在建項目總投資超過***億元。
房建項目在建規(guī)模的不斷擴大，盡管給房建主業(yè)的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，但房建市場普遍存在的墊資、按節(jié)點按比例付款現(xiàn)象，以及近年來國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策所引發(fā)的業(yè)主資金緊張，也嚴重制約了房建主業(yè)的發(fā)展速度。目前公司正面臨著資金高度緊張、債權(quán)債務(wù)高居不下、盈利水平不均衡且預(yù)期盈利受外部因素影響較大等不利局面。企業(yè)發(fā)
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，所以，在會計周期內(nèi)很難實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)及資產(chǎn)負債率的有效降低。三是項目盈利水平的不均衡，導(dǎo)致綜合毛利率低于年度指標。公司目前在建的幾個項目中，先后均出現(xiàn)個別項目預(yù)計盈利水平大幅降低。年底，若要綜合彌補部分項目虧損，將直接引起毛利率的下降。
為確保年度指標的完成，公司將在以下幾個方面加強工作效果：一是不遺余力的抓經(jīng)營承攬，努力擴大在建規(guī)模。二是 在建項目管理跟蹤到位，合理制定工期計劃，減少工期延遲造成的成本費用； 三是繼續(xù)完善物資集中采購、資金集中管理和勞務(wù)集中選用制度，適度降低鋼材采購成本。四是提高內(nèi)部資金的調(diào)劑和使用力度，最大限度縮減外部融資規(guī)模、降低資金使用成本； 五是繼續(xù)推進責(zé)任成本管理工作，發(fā)揮責(zé)任成本預(yù)算的指導(dǎo)功能，使項目成本控制在合理范圍；六是抓好完工未結(jié)算項目的后期結(jié)算，責(zé)任到人，努力做好變更索賠，收好尾； 七是定期總結(jié)清欠工作，適時修訂責(zé)任指標，最大限度實現(xiàn)債權(quán)資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)轉(zhuǎn)化。

三 潛盈潛虧情況
**年11月集團公司調(diào)研時，我公司上報潛虧2446萬元。今年所得稅清算時，在集團公司領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部的大力支持下，我公司在集團層面核銷了**萬元的運城大廈潛虧，并協(xié)助集團公司順利通過了稅務(wù)局的財產(chǎn)損失審批，在集團公司層面節(jié)約稅金支出**萬元。
上半年，一方面，隨著部分項目完成對上結(jié)算，最終的盈虧得以確定，與原有預(yù)期相比，存在一定出入，特別是以前年度上報利潤高于最終結(jié)算利潤的情況下，導(dǎo)致新增了部分完工結(jié)算項目產(chǎn)生了潛虧。另一方面，受外部經(jīng)濟環(huán)境的影響，特別是業(yè)主資金緊張造成的工程進度滯后及管理成本、材料違約成本增加，預(yù)期利潤得以不斷侵蝕，使得部分在建項目也出現(xiàn)大額潛虧。截至**月底公司累計潛虧**萬元（分項目潛虧情況見附表）。預(yù)計近兩三年內(nèi)，如無特殊因素，公司尚沒有足夠的獲利水平來予以彌補。
潛虧數(shù)據(jù)如此之大，公司的發(fā)展將負重前行。目前，公司在建房建項目施工正面臨著資金短缺、工期滯后、成本費用增加等不利局面，既要防止出現(xiàn)新的潛虧，又要不斷消化以前潛虧，在沒有集團支持的情況下，僅憑公司現(xiàn)有的在建規(guī)模和獲利水平，實為不堪重負。

四 責(zé)任成本開展情況
根據(jù)集團公司下發(fā)《關(guān)于對集團公司所屬單位進行責(zé)任成本管理工作督導(dǎo)的通知》要求，我公司下發(fā)《關(guān)于對公司所屬單位進行責(zé)任成本管理工作督導(dǎo)的通知》文件，并按照通知要求成立督導(dǎo)小組，對公司所屬項目部，特別是累計沒有完成責(zé)任預(yù)算指標的項目部進行重點督導(dǎo)，下發(fā)整改通知單。對于已基本完工的項目部，根據(jù)《辦法》中的督導(dǎo)實施和內(nèi)容的具體要求，以書面的形式向責(zé)任成本管理中心對本項目的整體經(jīng)營狀況進行專題報告，重點對本項目沒有完成責(zé)任預(yù)算指標的情況進行詳盡分析。針對目前項目存在的問題和現(xiàn)狀，將采取哪些具體措施來實現(xiàn)即定的責(zé)任預(yù)算指標。督導(dǎo)的主要內(nèi)容包括責(zé)任成本管理體系、責(zé)任預(yù)算分解、方案預(yù)控及變更索賠、工程量控制、材料成本控制、機械設(shè)備成本控制、勞務(wù)成本控制、間接費控制、責(zé)任成本核算、成本分析、考核兌現(xiàn)、安全、質(zhì)量、工期等控制、工程項目收尾管理及責(zé)任成本管理收益完成情況等方面。各項目對于存在的問題分析透徹、采取的措施得當，效果明顯。
我公司按照集團公司要求開展“四個”權(quán)限上移工作，工作進展順利，取得一定效果，達到了降本增效的目的。在勞務(wù)隊伍與合同單價審批工作中，我公司在勞務(wù)分包方面采取由公司監(jiān)督管理邀請招標，確定勞務(wù)隊伍，依照公司下發(fā)的指導(dǎo)價格，項目部完成工程承包單價分析后，上報公司責(zé)任成本管理中心審核，公司審批確定最終價格。合同審核程序上，公司法律事務(wù)部下發(fā)了公司合同管理辦法，明確各類經(jīng)濟合同主管、分管部門，編制了合同評審表格。所有分包合同簽訂前，必須將合同上傳至公司責(zé)任成本管理中心經(jīng)各相關(guān)部門審核后返回給項目部，項目部嚴格按照審核內(nèi)容修改后再簽訂合同。材料采購、設(shè)備采購（租賃）方面，鋼筋、混凝土、塔吊等重要物資、設(shè)備由公司統(tǒng)一集采、租賃。無法統(tǒng)一采購、租賃的設(shè)備、物資由項目詢價、上報合同，公司各部門評審，確定合理價格，項目部按照合同評審內(nèi)容簽訂合同。
通過規(guī)范管理，進一步推行項目全面規(guī)范標準化管理模式，加強關(guān)鍵環(huán)節(jié)的成本控制，不斷提高項目、公司的管理水平，從管理中要效益，努力提升企業(yè)核心競爭力。

五 清欠工作情況
公司歷來重視清欠工作。亞星官司、運城大廈案件、蠡縣官司的成功執(zhí)行就是重視清欠工作最好的實例。近年來，受房建市場墊資及按節(jié)點按比例付款的行業(yè)特性所影響，公司的債權(quán)規(guī)模隨著產(chǎn)值規(guī)模的逐步擴大，不降反升，清欠工作任重而道遠、壓力很大。
1、外部債權(quán)情況：截止2季度末，盡管收回債權(quán)**萬元，但外部債權(quán)總額仍達到**萬元，較年初**萬元上升了**，上漲比例**1%萬元。 ……（未完，全文共7204字，當前僅顯示2529字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司財經(jīng)調(diào)研匯報材料》）