2021年全國審計工作會議報告

目錄/提綱：……
一、加快審計轉(zhuǎn)型，強(qiáng)化審計監(jiān)督
（一）聚焦風(fēng)險和效能，專項審計有突破
（二）堅持固本革新，常規(guī)審計有新意
（三）完善基礎(chǔ)工作，管理水平有提升
二、審計工作開啟新局面、展現(xiàn)新氣象
三、2021年主要工作
（一）聚焦主責(zé)主業(yè)，積極開展各類審計項目
（二）加強(qiáng)審計管理，提升審計能力水平
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2021年全國**審計工作會議報告

這次會議的主要任務(wù)是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹2021年全國審計工作會議和集團(tuán)公司工作會議精神，總結(jié)審計工作，部署重點(diǎn)任務(wù)。根據(jù)**總會計師的指示，我對2020年全國**審計工作進(jìn)行簡要回顧,并對2021年度工作安排作重點(diǎn)提示。
一、加快審計轉(zhuǎn)型，強(qiáng)化審計監(jiān)督
2020年，全國**審計機(jī)構(gòu)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實***董事長提出的審計“四者”職能，在分管領(lǐng)導(dǎo)**總會計師的統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞企業(yè)中心工作，堅持以合規(guī)、效能為核心，以問題和風(fēng)險為導(dǎo)向，以價值增值為目的，大力推進(jìn)“三個并重”審計轉(zhuǎn)型，努力克服疫情影響，忠誠履職、擔(dān)當(dāng)作為，較好完成各項工作。全年共實施審計項目9833項，發(fā)現(xiàn)問題6.12萬個，提出審計意見及建議9939條，促進(jìn)整章建制477項，行政處分185人，工程審減額6.91億元。工作成果豐富，職能發(fā)揮到位，實現(xiàn)了內(nèi)部審計服務(wù)增值。
（一）聚焦風(fēng)險和效能，專項審計有突破
一是圍繞***主業(yè)提質(zhì)增效，開展市場拓展、成本_、IT賦能等3個專項審計。揭示了企業(yè)在***市場拓展方面存在營銷體系建設(shè)滯后、源頭獲客不足、營銷能力薄弱、客戶
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調(diào)***事業(yè)部、省分公司和外聘事務(wù)所3方人員組建審計組，統(tǒng)一制訂方案、流程、工作底稿、問題分類和審計報告模板；設(shè)計27項數(shù)據(jù)評價指標(biāo)和8大類30個方面事項評價標(biāo)準(zhǔn)；組織視頻培訓(xùn)并成立了審計總控組。在順利完成審計任務(wù)同時，總控組橫向?qū)Ρ确治隽烁鲉挝还残詥栴}，形成匯總報告提交黨組領(lǐng)導(dǎo)。這樣大規(guī)模、同步、標(biāo)準(zhǔn)化地開展經(jīng)責(zé)審計，**獨(dú)立運(yùn)營以來是第一次。三是總結(jié)各省經(jīng)責(zé)審計發(fā)現(xiàn)的典型案例，在全國范圍通報，著力揭示了貫徹集團(tuán)公司決策部署不力、“三重一大”決策不合規(guī)、涉訴涉案涉“小金庫”現(xiàn)象屢禁不止、內(nèi)控_機(jī)制不健全、廉潔從業(yè)風(fēng)險猶存等問題。
在工程審計方面。一是加強(qiáng)工程結(jié)算和決算審計，對符合審計條件的項目做到應(yīng)審盡審，全國共完成1,193個竣工決算審計，送審金額36.69億元，提出審計意見469條；完成11,541個竣工結(jié)算審計，審減率12.40%。二是高度重視中央預(yù)算內(nèi)資金建設(shè)項目審計，“十三五”期間累計審計4,915項，審減金額4.81億元，結(jié)算審減率16.6%，有效防范專項資金被截留、擠占或挪作他用。三是強(qiáng)化對重點(diǎn)工程重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的監(jiān)督，對14個集團(tuán)直管大型土建項目開展全過程跟蹤審計。四是加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)工程審計質(zhì)量管理，通過質(zhì)量復(fù)核抽查、現(xiàn)場跟蹤指導(dǎo)、績效考核評價等方式，規(guī)范外包造價咨詢服務(wù)，保障委托審計質(zhì)量。
（三）完善基礎(chǔ)工作，管理水平有提升
第一，加快推進(jìn)審計_改革。認(rèn)真落實集團(tuán)公司工作會議精神，大力推進(jìn)“集團(tuán)+大區(qū)”的審計_模式。經(jīng)集團(tuán)公司黨組會批準(zhǔn)，目前已完成集團(tuán)審計部機(jī)構(gòu)調(diào)整，撤銷了審計中心，按照審計業(yè)務(wù)職能優(yōu)化了處室設(shè)置和職責(zé)，同時設(shè)立了**和**兩個審計分部，在構(gòu)建集中統(tǒng)一高效的**審計監(jiān)督管理體系上邁出了堅實一步。
第二，加強(qiáng)審計工作統(tǒng)籌。包括，強(qiáng)化審計計劃管理，緊緊圍繞黨中央決策部署和集團(tuán)公司戰(zhàn)略部署、管理重點(diǎn)，組織全系統(tǒng)編制年度審計計劃，確定要點(diǎn)、對象與策略。深化審計情況報送，審計部對各單位報送的審計結(jié)果、審計案例等資料提出具體要求，加強(qiáng)監(jiān)督和指導(dǎo)。規(guī)范審計考核評價，在各單位自評的基礎(chǔ)上，審計部剛剛完成了對37家單位的評價工作。從結(jié)果看，共有26家單位獲得優(yōu)秀，比**年增加了10個。主要原因一是審計處理處罰、問責(zé)力度加大，二是專職審計人員獲得的各類職業(yè)資格證書增加，這兩條都是加分項。需要提醒的是，專職審計人員配備不足要相應(yīng)扣分，這次有超過一半的單位扣分。
第三，健全和完善審計制度。根據(jù)《**審計制度三年建設(shè)（**-2021）規(guī)劃》，按照“內(nèi)部審計總綱”“專項管理制度”“具體業(yè)務(wù)指導(dǎo)和實務(wù)指南”三個層次，制定了《中國**內(nèi)部審計制度框架》和《2020年審計制度建設(shè)計劃及責(zé)任分工》。修訂了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計管理規(guī)定、審計計劃管理辦法、建設(shè)項目審計管理辦法、審計人員職業(yè)操守和紀(jì)律守則，制定了財務(wù)收支審計、非現(xiàn)場審計和委托中介機(jī)構(gòu)審計三個管理辦法。
第四，堅持科技賦能。以“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核實、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計模式為目標(biāo)，持續(xù)建設(shè)ERP審計信息系統(tǒng)。上線專項審計作業(yè)平臺，新增采購、支付情況分析性程序等新功能，升級審計監(jiān)控預(yù)警模型和審計報表平臺，加強(qiáng)非現(xiàn)場大數(shù)據(jù)審計開發(fā)和應(yīng)用。疫情期間，各單位充分利用審計系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)采集、樣本分析，精準(zhǔn)定位、靶向發(fā)力，縮短現(xiàn)場審計時間，提高審計工作效率。
第五，加強(qiáng)隊伍建設(shè)。包括，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，項目開展前組織審前培訓(xùn)，項目結(jié)束后組織經(jīng)驗分享，加強(qiáng)溝通交流，促進(jìn)共同提高。注重實踐成才，通過審計項目以審代訓(xùn)，安排審計人員深入業(yè)務(wù)一線跟班作業(yè)，到民營快遞學(xué)習(xí)請教，實現(xiàn)項目練兵、崗位練兵、實戰(zhàn)練兵。開展“比學(xué)趕幫超”活動，組織**審計條線與自身發(fā)展比、與系統(tǒng)內(nèi)最佳實踐比、與其他行業(yè)內(nèi)部審計先進(jìn)單位比，找出差距和不足，提升隊伍整體素質(zhì)。
二、審計工作開啟新局面、展現(xiàn)新氣象
2020年的審計工作非常充實，尤其是各個專項審計具有專業(yè)性強(qiáng)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多、涉及內(nèi)容廣、時間緊任務(wù)重的特點(diǎn)，各級審計機(jī)構(gòu)高效組織、密切配合，以新作為開啟了新局面，展現(xiàn)出新氣象。
首先是審計工作得到了集團(tuán)公司黨組領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。7份專項審計報告、5期審計要情都引起了黨組領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。***董事長對《*路外包招標(biāo)有失公允、車型調(diào)用不合理，造成一干運(yùn)輸成本偏高》的審計要情批示“審計的作用開始顯現(xiàn)，仍有很大空間”，對《業(yè)務(wù)外包 ……（未完，全文共6665字，當(dāng)前僅顯示2341字，請閱讀下面提示信息。收藏《2021年全國審計工作會議報告》）