市審計(jì)局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)

目錄/提綱：……
一、基本情況
二、本年工作亮點(diǎn)
（一）積極完成審計(jì)計(jì)劃，審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量為歷年之最
（二）嚴(yán)格控制審計(jì)質(zhì)量，查處涉案金額近億元
（三）多層次開展經(jīng)責(zé)審計(jì)，審計(jì)覆蓋面持續(xù)擴(kuò)大
1、一如既往做好換屆離任審計(jì)工作
2、首次對(duì)市人大、政協(xié)、市兩辦等機(jī)關(guān)進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)
3、將審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，加強(qiáng)期中財(cái)務(wù)收支審計(jì)
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改情況
（一）涉及刑事an件的問題
（二）違反財(cái)經(jīng)法規(guī)方面的問題
（三）績效方面的問題
四、實(shí)際工作中取得的主要經(jīng)驗(yàn)
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視、正確指引是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的先決條件
（二）依法規(guī)范、完善制度是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)
（三）改進(jìn)方法、注重質(zhì)量是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的根本保證
（四）用好結(jié)果、發(fā)揮作用是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的最終目的
五、目前存在問題及下一步工作思路
（一）目前存在問題
1、個(gè)別文件規(guī)范較為滯后
2、對(duì)效益性目標(biāo)缺乏合理明確的規(guī)定
3、經(jīng)濟(jì)責(zé)任界定有一定難度
4、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)人員編制偏少
（二）明年工作思路和主要措施
……
市審計(jì)局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)

2022年我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在市委市政府和省審計(jì)廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞市委市政府的中心工作，全面履行新的《審計(jì)法》賦予審計(jì)機(jī)關(guān)的神圣職責(zé)，審計(jì)覆蓋面不斷擴(kuò)大，審計(jì)力度逐步加強(qiáng)，審計(jì)質(zhì)量進(jìn)一步提升，取得了明顯成效。具體總結(jié)如下：

一、基本情況
2022年是我市第五屆市委市政府工作開局之年，處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部崗位變動(dòng)調(diào)整較多，市審計(jì)機(jī)關(guān)共接到任中及任期審計(jì)項(xiàng)目24項(xiàng)，其中市委組織部委托項(xiàng)目18項(xiàng)，包括市人大、政協(xié)等單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目7項(xiàng)；市政府委托任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目6項(xiàng)。截至11月初，除2個(gè)項(xiàng)目尚在審計(jì)報(bào)告征求意見最后階段外，其余項(xiàng)目均已完成，預(yù)計(jì)年底前將全部完成本年審計(jì)計(jì)劃。全年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作涉及被審金額數(shù)百億元，審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)重大舞弊違法案件**起，**人移送紀(jì)檢司法機(jī)關(guān)處理；為市領(lǐng)導(dǎo)提決策參考和重要調(diào)研報(bào)告十四篇，向被審計(jì)單位提出審計(jì)意見及合理化建議近500條。
由于我局在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和政府投資預(yù)結(jié)算審計(jì)方面取得了顯著成績，今年3月，市委市政府授予我市審計(jì)局集體嘉獎(jiǎng)，并將全體審計(jì)人員名單通報(bào)全市，這是我市自建市以來首次對(duì)內(nèi)設(shè)部門進(jìn)行集體嘉獎(jiǎng)。

二、本年工作亮點(diǎn)
今年我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在審計(jì)數(shù)量、質(zhì)量和審計(jì)覆蓋面上均較以往有所突破，主要呈現(xiàn)出以下幾
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略887字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
**個(gè)離任廳級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部“一把手”進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，通過對(duì)這些領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計(jì)，揭示了領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)存在的經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的問題，促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步完善制度和規(guī)范管理，確保資金的安全運(yùn)作，為組織部門任用、考核領(lǐng)導(dǎo)干部提供服務(wù)。
2、首次對(duì)市人大、政協(xié)、市兩辦等機(jī)關(guān)進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。今年我市領(lǐng)導(dǎo)決定采取由市委組織部委托審計(jì)機(jī)關(guān)的方式，對(duì)**個(gè)單位的離任領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)，并引入經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的概念和評(píng)價(jià)體系，最后向市領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)審計(jì)和評(píng)價(jià)。這**家單位包括市人大、政協(xié)、紀(jì)委、政法委、宣傳部、市委市府辦和市人民檢察院。該項(xiàng)創(chuàng)新舉措不但強(qiáng)化了對(duì)這些單位領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)監(jiān)督，而且理順了財(cái)務(wù)關(guān)系。
3、將審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，加強(qiáng)期中財(cái)務(wù)收支審計(jì)。為解決以往離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在發(fā)現(xiàn)和處理問題方面存在的滯后性，今年我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作主動(dòng)將審計(jì)關(guān)口前移，通過市政府年度計(jì)劃安排，對(duì)**位任職期間在四年以上、連續(xù)兩屆擔(dān)任同一職位且仍在現(xiàn)工作崗位上的的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任中財(cái)務(wù)收支審計(jì)，為離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)奠定基礎(chǔ)，變單一的事后監(jiān)督為事前、事中、事后全過程監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)了被審計(jì)單位當(dāng)前已存在的問題，及時(shí)提出加強(qiáng)內(nèi)部控制等方面的整改建議，有效地制止了領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間由于決策不當(dāng)、工作失誤、違法違紀(jì)給經(jīng)濟(jì)和事業(yè)發(fā)展帶來的損失，發(fā)揮了任中審計(jì)防患于未然的作用。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改情況
從目前我市審計(jì)機(jī)關(guān)已經(jīng)完成的審計(jì)結(jié)果來看，我市的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和秩序不斷改善，各單位基本能自覺遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)和省、市有關(guān)規(guī)定，但仍存在個(gè)別問題，主要有：
（一）涉及刑事an件的問題。主要是上述某區(qū)報(bào)帳人員利用會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制漏洞，通過涂改報(bào)銷憑證數(shù)據(jù)、冒充領(lǐng)導(dǎo)字跡等手段貪污公款數(shù)千萬元的問題。
（二）違反財(cái)經(jīng)法規(guī)方面的問題。一是預(yù)算外資金管理不規(guī)范，違反“收支兩條線”管理規(guī)定，如**家單位將收取的物業(yè)租金、管理費(fèi)用等各項(xiàng)費(fèi)用直接用于日常支出合計(jì)近5000萬元;二是專項(xiàng)資金用于其他用途，如**家單位在事業(yè)專項(xiàng)費(fèi)用和專項(xiàng)基金中列支行政人員獎(jiǎng)金和考察費(fèi)用；三是個(gè)別單位存在帳外資產(chǎn)，某事業(yè)單位兩處房產(chǎn)和以前年度購買公債未入帳；四是超范圍發(fā)放獎(jiǎng)金，**家單位存在發(fā)放獎(jiǎng)金沒有文件依據(jù)和領(lǐng)導(dǎo)簽字的現(xiàn)象；五是工程項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行結(jié)算審計(jì)，全年共發(fā)現(xiàn)各單位未按規(guī)定進(jìn)行結(jié)算審計(jì)的工程近**項(xiàng)；六是規(guī)避政府招投標(biāo)，金額超過****萬元的服務(wù)項(xiàng)目未經(jīng)政府采購中心公開招標(biāo)采購而私自定標(biāo)；七是車輛交通費(fèi)超預(yù)算，多家單位車輛費(fèi)用超過我市制定的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。
（三）績效方面的問題。在審計(jì)某物業(yè)管理單位過程中通過延伸審計(jì)和市場調(diào)查發(fā)現(xiàn)該單位對(duì)市屬物業(yè)管理不夠完善，租賃合同簽訂價(jià)格低于市場、失于公允，未能達(dá)到市屬物業(yè)收入的最大化；在審計(jì)某行政單位過程中，通過橫向比較發(fā)現(xiàn)該單位下屬管理的運(yùn)動(dòng)場地使用效益偏低，場館資源未得到充分利用；某區(qū)報(bào)帳員貪污公款案中，也發(fā)現(xiàn)我市會(huì)計(jì)核算在內(nèi)部控制上存在的系統(tǒng)隱患。
對(duì)上述違法違紀(jì)方面的問題，已移交檢察機(jī)關(guān)立案；對(duì)于違反財(cái)經(jīng)法規(guī)方面的問題，要求立即進(jìn)行整改；對(duì)于績效方面的問題，通過溝通和交流，使被審計(jì)單位了解這些問題的嚴(yán)肅性和重要性，并向有關(guān)部門和市領(lǐng)導(dǎo)提出審計(jì)建議或?qū)ｎ}調(diào)研報(bào)告。截至目前，已有部分單位人員主動(dòng)退還了違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)助，有的被審計(jì)單位專門通過書面材料或主動(dòng)約談審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，反映整改情況。

四、實(shí)際工作中取得的主要經(jīng)驗(yàn)
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視、正確指引是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的先決條件
今年我市審計(jì)機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作始終得到了市委市領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和正確指引，并給予精神鼓勵(lì)和人財(cái)物強(qiáng)力支持，這使我們?cè)趯?shí)施審計(jì)過程中大膽開展工作，少走彎路，效果顯著。
1、年內(nèi)兩次舉辦高規(guī)格財(cái)經(jīng)法規(guī)告知培訓(xùn)班
根據(jù)我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任結(jié)果中發(fā)現(xiàn)的較為普遍的共性問題，市委市政府與年初和年末先后兩次召開規(guī)格較高的培訓(xùn)班，一次是財(cái)經(jīng)法規(guī)告知培訓(xùn)，一次是財(cái)務(wù)管理大會(huì)，培訓(xùn)對(duì)象為市各級(jí)獨(dú)立核算單位的“一把手”和財(cái)務(wù)人員。告知培訓(xùn)上市領(lǐng)導(dǎo)親自主持培訓(xùn)并做重要發(fā)言，市委常委、市兩辦主任對(duì)參加培訓(xùn)的干部做專題輔導(dǎo)。同時(shí)為了配合此次告知培訓(xùn)，市政府匯編了《依法依規(guī)，陽光政務(wù)》叢書共六本。通過培訓(xùn)進(jìn)一步增強(qiáng)了與會(huì)干部防腐保廉的意識(shí)，加深了對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)和理解，為我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)營造和培育了良好的工作氛圍。
2、定期聽取工作匯報(bào)并做重要指示
市委市政府主要領(lǐng)導(dǎo)非常重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，定期聽取工作匯報(bào)，親自過問審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)展及結(jié)果情況，詢問工作中的困難，并做出重要指示；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組成員也非常關(guān)心審計(jì)情況，今年我市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)***名領(lǐng)導(dǎo)干部 ……（未完，全文共7092字，當(dāng)前僅顯示2490字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《市審計(jì)局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)》）