縣國庫集中支付改革試點工作情況匯報

目錄/提綱：……
一、人員分工
二、開設(shè)零余額帳戶
三、帳戶合用
四、各單位財政性資金支付方式
五、各行政事業(yè)單位支出審核方式
一是授權(quán)支付審核
六、對帳
七、要求各行政事業(yè)單位做帳
八、檔案情況
九、各單位實行國庫集中支付試點單位的資金范圍
十、1-11月份資金支出情況
……

　　***縣在縣級會計集中核算單位推行國庫集中支付制度的基本思路是，在目前代理行的國庫管理_不變和銀行結(jié)算制度不變的條件下，利用會計集中核算形成的業(yè)務(wù)和技術(shù)基礎(chǔ)，建立財政零余額帳戶和預(yù)算單位零余額賬戶。逐步實行國庫資金的直接支付，減少國庫資金的庫外沉淀。通過會計集中核算和國庫集中支付兩種制度的有效融合，最大限度地提高財政資金的使用效益。其運行情況如下：
　　一、人員分工。
　　1、做法：去年10月份，***縣啟動了國庫集中支付改革試點。首先選擇了財務(wù)結(jié)構(gòu)比較簡單的交通局、檢察院及招商局3家單位做為財政國庫集中支付改革第一批試點單位。到2005年，***縣會計核算中心從86個會計集中核算單位中選出43個單位開展國庫集中支付制度試點工作,國庫集中支付中心共有4個人，在人員少，任務(wù)重的情況下，根據(jù)實際情況,我們協(xié)商采取的人員分工方法：一方面按單位分給中心每個
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花完，為便于試點單位使用資金，采取“老資金老辦法、新資金新辦法，核算中心帳戶與國庫集中支付帳戶結(jié)合使用。
　　2、成效：不僅解決了上年結(jié)余資金的使用，還且也不影響國庫集中支付正常運行。
　　四、各單位財政性資金支付方式。
　　1、做法：每月的25日之前，支付中心人員根據(jù)國庫股下發(fā)的次月各行政事業(yè)單位的分月用款計劃批復(fù)表分部門、分類、款、項進(jìn)行匯總，于當(dāng)天送存農(nóng)行。
　　2、成效：改變了原來將資金按月?lián)苋腩A(yù)算單位賬戶，財政部門以撥作支的做法，使單位的支出必須在支付行為發(fā)生時，才能辦理支付手續(xù)，支付行為沒有發(fā)生時，資金仍集中在國庫。這樣，財政部門不僅能及時、全面、準(zhǔn)確地掌握各單位資金情況，而且還聚集了一大批資金，為政府對資金的統(tǒng)一管理和調(diào)度創(chuàng)造了有利條件，保證了_和各項事業(yè)的健康發(fā)展。文--章-超--市
　　五、各行政事業(yè)單位支出審核方式。
　　1、做法：一是授權(quán)支付審核。各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務(wù)人員填寫一式兩聯(lián)的支出送審單，送審單上的支出款項、摘要、支出金額、支出帳號、是專項的要寫上文件號，用途、支票號碼、單位經(jīng)辦人簽字及支出金額大寫等要素都要填寫齊全；支出送審單有單位負(fù)責(zé)人審批，單位負(fù)責(zé)人在審批時，要根據(jù)分月計劃批復(fù)表寫明是用什么資金支付；由本單位的財務(wù)人員在其用款計劃指標(biāo)內(nèi)授權(quán)支付額度填開授權(quán)支付憑證和支票（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳），將資金從預(yù)算單位零余額賬戶直接支付給收款人。二是直接支付審核，各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務(wù)人員先填寫一式三聯(lián)的預(yù)算單位財政直接支付申請書和支出送審單，支付中心人員首先審核該單位的原始憑證，屬于專項經(jīng)費和專項項目資金的，要經(jīng)過中心主任審核；屬于一般業(yè)務(wù)經(jīng)費的，中心會計人員自審，審核后符合支出規(guī)定的將根據(jù)預(yù)算單位財政直接支付申請對照分月計劃批復(fù)表中的直接支付額度填寫一式四聯(lián)的財政直接支付憑證及財政直接支付匯總清算額度通知單，將資金從財政零余額賬戶直接支付給收款人；三是納入國庫支付中心的單位未實行國庫集中支付部分的資金（預(yù)算外及沒有專門用途），預(yù)算單位在使用這部分資金時，由本單位的財務(wù)人員及財務(wù)負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審批原始原始的真實性，再填寫支出送審單，領(lǐng)導(dǎo)簽字后開具支票支付給收款人。
　　2、成效：一方面，大額資金及專項資金的支出直接得到了全過程的監(jiān)督，有效防止擠占、截留、挪用財政資金，從源頭上預(yù)防和遏制腐敗。
　　六、對帳。
　　1、做法：每天業(yè)務(wù)終了，支付中心人員將根據(jù)農(nóng)行提供的日報表和劃撥清算憑證核對后，按日登記財政支出明細(xì)帳，同時，按部門分類、款、項匯總填制《預(yù)算支出結(jié)算清單》，報送國庫股。每月業(yè)務(wù)終了，支付中心與代理行支出核對后，上報月報表送國庫股。
　　2、成效：日清月結(jié)。
　　七、要求各行政事業(yè)單位做帳。
　　1、做法：每個單位建立財務(wù)機構(gòu)，對于專項資金，要求單位會計按項目分開核算，出納按項目分開記日記帳,每天下午指導(dǎo)各單位建帳、做帳業(yè)務(wù)，每個季度末，對各單位會計建帳、做帳、出納記帳情況進(jìn)行檢查，填寫檢查情況記錄表，對檢查結(jié)果由檢查人員和各單位財務(wù)人員簽字，中心主任簽意見，各單位領(lǐng)導(dǎo)簽意見后返回中心。
　　2、成效：通過服務(wù)和檢查，加強了中心和 ……（未完，全文共2696字，當(dāng)前僅顯示1714字，請閱讀下面提示信息。收藏《縣國庫集中支付改革試點工作情況匯報》）