財(cái)務(wù)和用車(chē)管理規(guī)定

　　為加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，明確責(zé)任，使公司的財(cái)務(wù)管理逐步走上正規(guī)，特對(duì)公司原有財(cái)務(wù)制度加以完善，作出如下補(bǔ)充：
　　一、財(cái)務(wù)部人員構(gòu)成：成員四人，設(shè)財(cái)務(wù)部主任、主管會(huì)計(jì)、出納、辦稅員各一名，集團(tuán)、進(jìn)出口公司和貨代公司的主管會(huì)計(jì)、出納均由集團(tuán)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)管理。
　　二、財(cái)務(wù)部人員崗位職責(zé)：
　　1、財(cái)務(wù)部主任崗位職責(zé)：
　　1）公司財(cái)務(wù)制度的制定
　　2）財(cái)務(wù)指標(biāo)的考核
　　3）費(fèi)用支出的控制、審核與批準(zhǔn)
　　4）財(cái)務(wù)處理的審核與批準(zhǔn)
　　5）財(cái)務(wù)報(bào)告的審核及報(bào)出
　　6）根據(jù)匯率的變動(dòng)情況及時(shí)調(diào)整集團(tuán)與下屬企業(yè)的結(jié)算價(jià)格，使集團(tuán)與下
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　　6）凡是在外被盜丟失的款項(xiàng)以及賬面短缺的款項(xiàng)均由出納個(gè)人賠償。
　　7）如果不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出納私自對(duì)外借款，屬貪污挪用行為。如造成損失，依法追究當(dāng)事人責(zé)任及損失。
　　4、辦稅員：
　　1）依據(jù)會(huì)計(jì)提拱的數(shù)據(jù)進(jìn)行納稅申報(bào)及出口退稅申報(bào)
　　2）辦理出口結(jié)匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)
　　3）辦理海關(guān)業(yè)務(wù)
　　4）辦理其他領(lǐng)導(dǎo)安排的業(yè)務(wù)
　　5）督促業(yè)務(wù)人員收取出口業(yè)務(wù)的貸款
　　三、財(cái)務(wù)制度
　　1、報(bào)銷(xiāo)審批制度：報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用必須由經(jīng)辦人簽字并注明事由，經(jīng)財(cái)務(wù)部主任、主管會(huì)計(jì)、行政主管簽字后，出納方可付款。集團(tuán)公司、進(jìn)出口公司、貨貸公司費(fèi)用須嚴(yán)格區(qū)分，不得混淆，并由其所屬行政主管簽字審批。日常費(fèi)用金額現(xiàn)金在500元以內(nèi)的、銀行轉(zhuǎn)帳支票付款在10000元以內(nèi)的正常業(yè)務(wù)往來(lái)付款，可由財(cái)務(wù)部主任簽字后直接付款，取得發(fā)票后再按正常報(bào)銷(xiāo)程序簽字。
　　2、工資發(fā)放規(guī)定：按實(shí)際發(fā)放工資入賬，并依法代扣代繳個(gè)人所得稅。
　　3、國(guó)際業(yè)務(wù)部、進(jìn)出口公司、貨貸公司每半個(gè)月將出口發(fā)票資料、報(bào)關(guān)單及進(jìn)貨發(fā)票轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)測(cè)當(dāng)月財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況。
　　4、收支劃分管理規(guī)定：必須事先區(qū)分收支種類(lèi)，將主管業(yè)務(wù)收支與其他業(yè)務(wù)收支分別歸類(lèi)記賬，并按月分別作出財(cái)務(wù)報(bào)告，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
　　5、付款項(xiàng)目應(yīng)由收款單位填寫(xiě)請(qǐng)款單，由國(guó)際業(yè)務(wù)部、進(jìn)出口公司、貨貸公司相關(guān)業(yè)務(wù)的主管人員注明收款單位、付款事由、金額并簽字，交由財(cái)務(wù)部主任審核并簽字后，交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，出納方可辦理付款。
　　6、現(xiàn)金在500元以上的、銀行轉(zhuǎn)帳付款在10000元以上的支付費(fèi)用和借款，必須由主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部主任簽字后，出納才能辦理付款。
　　7、主要領(lǐng)導(dǎo)是經(jīng)辦人的所有費(fèi)用發(fā)票單據(jù)，領(lǐng)導(dǎo)只能作為經(jīng)辦人簽字，此類(lèi)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，發(fā)票單據(jù)必須由財(cái)務(wù)部主任和其他的主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后財(cái)務(wù)才能辦理。
　　8、報(bào)銷(xiāo)的所有發(fā)票單據(jù)，必須由經(jīng)辦人注明事由，財(cái)務(wù)部主任和主要領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，出納才能付款，主管會(huì)計(jì)才能記賬。
　　9、增值稅發(fā)票和貨運(yùn)發(fā)票必須由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)主管簽字證明，交財(cái)務(wù)部主任簽字后入賬。
　　10、禁止使用任何白條和費(fèi)用收據(jù)入賬，所有入賬成本費(fèi)用項(xiàng)目必須以正式發(fā)票入賬。
　　四、凡違反上述補(bǔ)充規(guī)定以及原規(guī)章制度，造成的損失均由經(jīng)辦人 ……（未完，全文共1961字，當(dāng)前僅顯示1247字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《財(cái)務(wù)和用車(chē)管理規(guī)定》）