金融反洗錢論文

　　■林海
　　2006年4月25日，備受社會關注的《反洗錢法(草案)》，首次提請十屆全國人大常委會第21次會議審議。草案涵蓋了反洗錢監(jiān)督管理，金融機構、特定非金融機構的反洗錢義務，反洗錢調(diào)查制度，反洗錢國際合作和法律責任等內(nèi)容。這標志著我國對洗錢犯罪的戰(zhàn)斗已經(jīng)打響。
　　所謂“洗錢”是指將犯罪所得及其收益通過轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)換、使用等方式，隱瞞和掩飾其非法來源和性質(zhì)，以使犯罪所得形式上合法化的行為。洗錢不僅為違法犯罪行為大開方便之門，也損害了一國政治、社會、經(jīng)濟和金融體系的安全和信譽，嚴重地威脅著國際政治經(jīng)濟體系的安全。
　　據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計，全球每年洗錢的數(shù)額介于1.5萬億到3萬億美元之間，約占世界各國國內(nèi)生產(chǎn)總值(gdp)的2%至5%。因此，打擊洗錢犯罪已成為國際社
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000元以上的工資，負責公司對外聯(lián)絡事宜，并收取區(qū)某贈送的一輛奔馳小汽車。區(qū)某通過該公司掩飾、隱瞞其違法所得的來源和性質(zhì)，再從該公司將資金轉(zhuǎn)出使毒品犯罪的違法所得轉(zhuǎn)為合法收益。2003年3月區(qū)某販毒案告破，區(qū)某、汪照被依法逮捕。最后經(jīng)法院審理認定，汪照以洗錢罪被判處有期徒刑一年六個月。
　　3.轉(zhuǎn)移_。這種洗錢方式是將黑錢轉(zhuǎn)移出去，或在_收取贓款并洗白。具體方式有多種：一種是非貿(mào)易方式，利用支付教育費、保險費、傭金等方式套購外匯，再匯到_；另一種是采取貿(mào)易方式，高報進口，低報出口。一些犯罪分子勾結國外公司，在進口設備和原材料時，高報進口價格，以高比例傭金、折扣等形式支付給_進口商，再從其手中拿回扣，然后將非法所得留存國外。
　　近年來，在廣東、福建、浙江等經(jīng)濟發(fā)達、對外經(jīng)貿(mào)和人員往來頻繁的沿海地區(qū)還出現(xiàn)了專門從事洗錢的地下錢莊，專門負責將黑錢轉(zhuǎn)移_。如震驚中外的廈門遠華走私洗錢案，走私犯罪所得120億元人民幣，就是以現(xiàn)金存入晉江、石獅的地下錢莊，由地下錢莊勾結跨境洗錢集團付匯給_合伙人，或是地下錢莊勾結境內(nèi)貿(mào)易公司付匯給_合伙人，再由_合伙人按地下錢莊要求付匯給走私集團_賬戶。
　　二、當前我國的洗錢犯罪形勢
　　根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的反洗錢報告，2004年央行和外匯管理局配合公安機關成功破獲洗錢及相關案件50起，涉案金額共計5.7億元人民幣和4.47億美元。
　　反洗錢報告還披露了五起已經(jīng)查處的洗錢案件。其中影響較大的有“浙江8·27賭資洗錢案”和前文提到的“廣州汪照洗錢犯罪案”。在“浙江8·27賭資洗錢案”中，外管局浙江省分局2003年5月，通過對大額和可疑外匯資金交易的監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)有8位居民的交易存在疑點，他們在外匯交易中，存在大量利用銀行通存通兌系統(tǒng)，實現(xiàn)異地外匯資金劃撥的現(xiàn)象，且外匯交易量呈快速放大趨勢，其中最大的交易量至7月底累計達到了1688萬美元。經(jīng)查，這是一起澳門賭資洗錢案，即澳門賭場放貸公司向大陸賭客放貸，來大陸將收回的人民幣通過外匯黑市兌換成港幣，并經(jīng)由珠海等口岸轉(zhuǎn)向澳門。
　　三、構筑我國反洗錢安全網(wǎng)
　　在我國的法律規(guī)章中，《刑法》第191條規(guī)定了洗錢犯罪；中國人民銀行制定的《金融機構反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》首次明確了反洗錢行政管理制度，建立了以銀行業(yè)為核心的、全面的金融機構反洗錢管理制度，對預防和打擊洗錢發(fā)揮了一定作用，從而形成了防范和打擊洗錢犯罪的法網(wǎng)。正在審議的《反洗錢法》通過后，將會使反洗錢的法律體系更加完善。
　　1.界定洗錢的上游犯罪。目前我國法律規(guī)定，構成洗錢的上游犯罪包括四種：毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、_活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益。正在審議的《反洗錢法》草案 ……（未完，全文共2409字，當前僅顯示1532字，請閱讀下面提示信息。收藏《金融反洗錢論文》）