公司費(fèi)用開(kāi)支管理及審批程序

　　
　　為了加強(qiáng)期間費(fèi)用管理，節(jié)約開(kāi)支，減少浪費(fèi)，特制定本標(biāo)準(zhǔn)。
　　一、費(fèi)用范圍
　　本制度所指費(fèi)用為：郵電費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)其他等期間費(fèi)用。
　　二、審批權(quán)限
　　所有費(fèi)用最后審批權(quán)限只能是總裁簽字。
　　三、審批程序
　　1、所有費(fèi)用均需由經(jīng)辦人、主管領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)總簽字后呈送總裁簽字，可控費(fèi)用由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、執(zhí)總簽字后呈送總裁簽字，不可控費(fèi)用由執(zhí)總簽字后呈總裁審核。
　　2、審批一般原則：a，先申請(qǐng)后執(zhí)行；b：先審批后報(bào)銷。
　　3、執(zhí)行一般程序：a：部門申請(qǐng)費(fèi)用項(xiàng)目 b：執(zhí)總復(fù)核c：總裁批準(zhǔn)d：項(xiàng)目費(fèi)用開(kāi)支。
　　4、審批一般程序：a：會(huì)計(jì)復(fù)核單據(jù)b：執(zhí)總復(fù)核c：總裁簽字d：出納付款。
　　四、費(fèi)用劃分種類
　　費(fèi)用劃分為：可控制費(fèi)用和不可控制費(fèi)用
　　可控費(fèi)用為：水電、郵電、運(yùn)輸、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)
　　不可控費(fèi)
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付款，付款后連同有效單據(jù)呈送總裁復(fù)核。5000元以上的由相關(guān)經(jīng)辦人口頭匯報(bào)經(jīng)總裁同意后方能辦理，事后需出具書(shū)面材料連同付款憑證，呈送總裁簽字后報(bào)賬。
　　7、其他任何不可控費(fèi)用(工資、行政、特殊費(fèi)用)都只能由總裁簽字(或口頭同意)，出納才得付款，否則，其后果有相關(guān)經(jīng)辦人和出納共同承擔(dān)。
　　(二)可控費(fèi)用和責(zé)任費(fèi)用管理：所有的可控費(fèi)用的管理原則為：?jiǎn)雾?xiàng)費(fèi)用的任何一個(gè)發(fā)生過(guò)程環(huán)節(jié)都要落實(shí)到具體的崗位。能實(shí)行定額的實(shí)行定額，不能實(shí)行定額的實(shí)行浮動(dòng)率控制制度。
　　1、所有可控費(fèi)用和責(zé)任費(fèi)用均由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、執(zhí)總簽字后，呈送總裁復(fù)核。
　　2、水電費(fèi)：部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格管理水電使用標(biāo)準(zhǔn)，制定使用制度，每項(xiàng)一處用水或用電的地方都要落實(shí)到一個(gè)具體的崗位。每一處用電或用水的地方都制定一個(gè)浮動(dòng)額度，超過(guò)浮動(dòng)額度部門自行負(fù)責(zé)。每月抄表人員抄表時(shí)，部門應(yīng)派人(或親自)一同抄表，抄表數(shù)據(jù)留存辦公室，以便核對(duì)止度數(shù)是否正確。開(kāi)支費(fèi)用時(shí)，由部門負(fù)責(zé)人核對(duì)正確后在發(fā)票上簽字，出納付款時(shí)也應(yīng)核對(duì)起止數(shù)，事后呈送總裁復(fù)核本項(xiàng)費(fèi)用。超支部份從獎(jiǎng)金或工資中扣除。
　　3、郵電費(fèi)：各部門應(yīng)做好詳細(xì)電話記錄，禁止接打私人電話，不得撥打私人ip電話，所有ip電話均需部門負(fù)責(zé)人認(rèn)可，否則按3倍計(jì)算罰款。部門負(fù)責(zé)人須審核單據(jù)后簽字，出納方能支付或報(bào)銷，事后呈送執(zhí)總、總裁復(fù)核。3、4項(xiàng)費(fèi)用試行3個(gè)月后實(shí)行定額管理，每部電話落實(shí)一個(gè)具體崗位、制定一個(gè)定額，超額部份從獎(jiǎng)金或工資中扣除。作為考核標(biāo)準(zhǔn)參考。
　　4、運(yùn)輸費(fèi)：業(yè)務(wù)部門配備專用車輛的使用應(yīng)按計(jì)劃執(zhí)行，由基地負(fù)責(zé)人統(tǒng)一調(diào)配。每次出車由部門負(fù)責(zé)人審核，司機(jī)做好出車記錄（里程計(jì)算），返回后部門負(fù)責(zé)人在記錄后簽字確認(rèn)。每次報(bào)賬時(shí)，司機(jī)應(yīng)將出車記錄附在發(fā)票后呈部門負(fù)責(zé)簽字，經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核，執(zhí)總復(fù)核后，出納才得付款，事后呈總裁復(fù)核。 月終，辦公室審核所有的出車記錄并匯總，統(tǒng)計(jì)不合規(guī)定的出車記錄，計(jì)算出里程和金額（或罰款金額）通知財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)定在某個(gè)具體的崗位人員的工資或獎(jiǎng)金中扣除。
　　5、修理費(fèi)：汽車小額修理、其它財(cái)產(chǎn)或物品小額修理，事前需口頭呈報(bào)部門負(fù)責(zé)人，經(jīng)執(zhí)總同意后，方能辦理。修理后，單據(jù)廠長(zhǎng)(經(jīng)理)，經(jīng)執(zhí)總、總裁簽字后方能報(bào)銷，除以上修理外，均須書(shū)面或口頭呈報(bào)執(zhí)總總裁后方能辦理，報(bào)賬程序同小額修理。
　　6、辦公費(fèi)：各部門應(yīng)建立辦公用品使用規(guī)定，申購(gòu)程序執(zhí)行《申購(gòu)領(lǐng)用費(fèi)用》制度，部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，出納付款，事后呈送執(zhí)總、總裁復(fù)核。辦公費(fèi)實(shí)行部門定額制度，每個(gè)部門需制定一個(gè)定額，超過(guò)定額，自行購(gòu)買，不予報(bào)銷。
　　7、差旅費(fèi)：各部差旅費(fèi)執(zhí)行差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，事先應(yīng)擬定出差計(jì)劃，經(jīng)總裁簽字后實(shí)施，常規(guī)車旅費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行(住宿、就餐、補(bǔ)助、車旅費(fèi))標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的，部門負(fù)責(zé)人簽字，出納付款，執(zhí)總、總裁復(fù)核，特殊原因超標(biāo)必須先經(jīng)總裁簽字后，出納方能付款。如屬一般原因超出部分不予報(bào)銷。
　　8、物耗費(fèi)用：物耗品(一次性餐具等店面、基地、經(jīng)營(yíng)用物耗)申購(gòu)及報(bào)長(zhǎng)見(jiàn)《申、領(lǐng)費(fèi)》制度，平時(shí)加強(qiáng)物耗品管理，減少浪費(fèi)。每個(gè)部門制定計(jì)劃浮動(dòng)額度，根據(jù)每月銷售增長(zhǎng)率調(diào)整浮動(dòng)額度，超出部份做為部門負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核的一個(gè)參考。超出現(xiàn)象嚴(yán)重的，超出全額從部門獎(jiǎng)金總額中扣除。
　　9、廢舊物品中(一次性用具、酒水包裝物等)邊角余料(潲水油等)回收處理 ……（未完，全文共2841字，當(dāng)前僅顯示1806字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《公司費(fèi)用開(kāi)支管理及審批程序》）