河務(wù)局內(nèi)部審計先進事跡匯報

目錄/提綱：……
一、領(lǐng)導(dǎo)支持隊伍建設(shè)兵強馬壯
二、突出重點，積極開展各項審計工作
（一）以財務(wù)收支審計為重點,加強對基層單位財務(wù)的監(jiān)督、管理和整改
二是針對審計查出的具體問題，在落實上下功夫
三是為了防范各單位違規(guī)設(shè)置“小金庫”
四是結(jié)合整改和后續(xù)審計，促進和加強了財務(wù)管理系列規(guī)章制度建立
（二）以離任審計為重點，促使領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律
（三）以關(guān)口前移為重點，強化審計質(zhì)量的提高
三、下一步做好內(nèi)審工作的幾點設(shè)想
（一）爭取領(lǐng)導(dǎo)的理解支持尤為重要
（二）強化對內(nèi)審工作和經(jīng)驗的宣傳
（三）加強執(zhí)行內(nèi)審制度的力度
（四）加強防范審計風(fēng)險的意識
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　　河務(wù)局內(nèi)部審計先進事跡匯報
　　強化內(nèi)審服務(wù)監(jiān)督功能
　　努力為堤防事業(yè)發(fā)展保駕護航
　　內(nèi)部審計是內(nèi)審機構(gòu)對所屬單位財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性的獨立監(jiān)督和評價。它具有“防范”勝于“糾正”，“監(jiān)督”寓于“服務(wù)”，“整改”優(yōu)于“查處”，的先進審計理念和查隱患、堵漏洞、測風(fēng)險、提建議、促管理的重要功能，是單位加強內(nèi)部控制，加強自我約束的重要手段，同時也是幫助領(lǐng)導(dǎo)上解決群眾反映的“熱點”、“難點”、“疑點”問題的得力助手，更是促進廉政建設(shè)的有力保障。2002年我局重組內(nèi)審機構(gòu)以來，我們認(rèn)真履行審計監(jiān)督職能，積極開展財務(wù)收支審計、經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責(zé)任審計和后續(xù)審計；狠抓內(nèi)部審計的制度化、規(guī)范化、程序化管理和隊伍建設(shè)，逐步建立起“領(lǐng)導(dǎo)重視，機構(gòu)健全，上下協(xié)調(diào)，內(nèi)控嚴(yán)密”的內(nèi)審工作新機制，使審計監(jiān)督力度不斷加大，在財務(wù)管理、權(quán)力監(jiān)督制約、促進廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用。自2002年以來我們共完成了對局屬單位的審計 ※※次，其中：財務(wù)收支審計※※次，經(jīng)濟效益審計※次，經(jīng)濟合同審計※次、離任經(jīng)濟責(zé)任審計※※次，專項資金審計※※次，同時完成審計調(diào)查※次，審計總金額達※※※※※※萬元，查出違紀(jì)金額※※※萬元，查出挪用資金※※萬元，糾正賬務(wù)差錯 ※※
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略860字，正式會員可完整閱讀）……　
轉(zhuǎn)變”：即由查錯糾弊為主的財務(wù)審計向制度化、規(guī)范化、程序化審計轉(zhuǎn)變；由監(jiān)督為主向監(jiān)督服務(wù)并重轉(zhuǎn)變；由事后審計向事前、事中審計轉(zhuǎn)變。“四個圍繞”：即圍繞堤防事業(yè)發(fā)展的中心任務(wù)、圍繞黨風(fēng)廉政建設(shè)、圍繞提高經(jīng)濟效益、圍繞加強和完善內(nèi)控制度開展內(nèi)部審計工作。同時，采取三項強化內(nèi)審服務(wù)監(jiān)督功能的措施：在項目安排上，突出重點，把握熱點；在人員組織上，上下結(jié)合，專兼結(jié)合；在工作方式上，整體推進，重點突破。通過采取上述方法、措施，較好地完成了一系列的審計項目和任務(wù)，
　�。ㄒ唬┮载攧�(wù)收支審計為重點,加強對基層單位財務(wù)的監(jiān)督、管理和整改
　　2006年我們組織專班對局屬十八個單位的財務(wù)收支、專項資金使用、職工福利費發(fā)放等熱點問題進行了重點內(nèi)審。通過內(nèi)審，我們要求各單位對審計出的七個具有共性的問題（即核算方式不夠一致，原始憑證不夠規(guī)范，審批手續(xù)不夠健全，財務(wù)附件不夠明細，民主理財不夠到位，福利發(fā)放不夠統(tǒng)一，現(xiàn)金管理不夠嚴(yán)格）及時進行整改。一是局監(jiān)察審計科牽頭，會同黨辦、人勞、計財?shù)认嚓P(guān)科室組成督查組，到所屬各單位逐件落實審計整改情況，做到了事事有落實，件件有結(jié)果，對審計結(jié)果進行公示、公告，自覺接受廣大干部職工的監(jiān)督。二是針對審計查出的具體問題，在落實上下功夫。對審計查出的變更預(yù)算撥款單位，滯留預(yù)算資金，業(yè)務(wù)招待費超支，會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，大額支付現(xiàn)金，固定資產(chǎn)管理不到位等問題。通過整改將已批復(fù)預(yù)算支出及時撥付給用款單位，保證國家財政資金準(zhǔn)確、及時、有效的使用；嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出，對不符合規(guī)定的支出堅決不予報銷；加大貨幣資金管理力度，嚴(yán)格按照財經(jīng)制度管理現(xiàn)金，降低財務(wù)風(fēng)險；加強會計基礎(chǔ)工作，對不符合會計制度規(guī)定的核算業(yè)務(wù)逐一進行更正；對固定資產(chǎn)進行徹底清查，做到賬卡相符，賬實相符。三是為了防范各單位違規(guī)設(shè)置“小金庫”。加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的法規(guī)學(xué)習(xí)和警示教育，增強領(lǐng)導(dǎo)干部維護財經(jīng)紀(jì)律和廉潔自律的自覺性，通過建立健全內(nèi)部約束機制，強化內(nèi)部控制，從源頭上杜絕“小金庫”、賬外賬問題的發(fā)生；加大財務(wù)核算中心的監(jiān)管力度的和覆蓋面，要將各單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)的預(yù)算外收支一律并入單位財務(wù)統(tǒng)一核算，并納入財務(wù)核算集中管理，不留監(jiān)督的盲區(qū)和死角。四是結(jié)合整改和后續(xù)審計，促進和加強了財務(wù)管理系列規(guī)章制度建立。各單位對審計中暴露出的問題和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，通過充實和完善各項規(guī)章制度，基本上做到靠制度管人，靠制度管錢，按制度辦事。通過上述工作的梳理，為我們制度化、規(guī)范化、程序化開展審計工作鋪平了道路。
　　（二）以離任審計為重點，促使領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律
　　2003年我們根據(jù)省廳有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，制定了《湖北省漢江河道管理局企事業(yè)單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計辦法》，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計和離任審計從此有規(guī)可依，這對促進領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉潔和全面履行職責(zé)起到重要作用。近五年來，我局監(jiān)察審計科根據(jù)局黨委的安排，先后對所屬18個單位的“一把手”進行了離任經(jīng)濟責(zé)任和任期經(jīng)濟責(zé)任審計，先后提出了審計意見和整改建議120余條，糾正了包括職務(wù)犯罪在內(nèi)的違紀(jì)違規(guī)問題，規(guī)范了管理，教育了干部，內(nèi)部審計部門自身的權(quán)威、作用、地位在工作中也得到了充分體現(xiàn)。在多年的經(jīng)濟責(zé)任審計工作中，我們主要發(fā)揮了以下作用：一是對任期內(nèi)的財務(wù)收支情況、經(jīng)濟效益實現(xiàn)情況、固定資產(chǎn)的保值增值情況、經(jīng)濟責(zé)任制的完成情況進行分析評價，通過內(nèi)審摸清了被審計單位的家底，分清了責(zé)任，使交接雙方交的清楚，接的明白；二是對領(lǐng)導(dǎo)干部任期和任期中的經(jīng)濟責(zé)任做出客觀公正的評價，并將審計結(jié)果作為考核干部的重要依據(jù)，存入本人檔案，為干部管理部門考核和任用干部提供了重要依據(jù)；三是通過審計發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部違紀(jì)違規(guī)問題和線索，及時報局有關(guān)部門給予教育和處理，通過對領(lǐng)導(dǎo)干部違紀(jì)違規(guī)問題的處理，增強了廣大干部群眾的法制觀念和廉潔自律意識，既及時挽救了犯錯誤的干部；同時也促進了反腐倡廉工作的開展；四是發(fā)揮經(jīng)濟衛(wèi)士作用，加強了對我局經(jīng)營管理的監(jiān)督，有效的防范了經(jīng)營風(fēng)險，最大限度地維護了單位及廣大職工的根本利益。五是通過查隱患、堵漏洞，進一步的規(guī)范了各項規(guī)章制度，有力加強了對權(quán)力運行的制約與監(jiān)督，起到了為漢江堤防事業(yè)發(fā)展保駕護航的作用。目前，我局的離任審計面已達到100%。做到“凡離必審，先審后離”。
　�。ㄈ┮躁P(guān)口前移為重點，強化審計質(zhì)量的提高
　　市場經(jīng)濟條件下，堤防建設(shè)和管理工作，更需要充分發(fā)揮內(nèi)部審計在事前、事中、事后全過程監(jiān)督和服務(wù)作用，它是促使黨員領(lǐng)導(dǎo)干部、特別是所屬單位領(lǐng) ……（未完，全文共4783字，當(dāng)前僅顯示2416字，請閱讀下面提示信息。收藏《河務(wù)局內(nèi)部審計先進事跡匯報》）