電力審計部2008年度審計工作報告

目錄/提綱：……
一、加大投入，優(yōu)化配置，為審計信息化建設(shè)提供堅實基礎(chǔ)
一是建立復(fù)合型的審計隊伍
二是配置先進(jìn)實用的硬件設(shè)備
三是努力提升整體的計算機(jī)應(yīng)用技能
二、整合資源，探索創(chuàng)新，在計算機(jī)審計和審計信息管理方面實現(xiàn)重點(diǎn)突破
（一）信息化手段加速了日常的辦公自動化進(jìn)程
（二）信息化手段更好地促進(jìn)了“超前預(yù)防”和“事中監(jiān)督”
（三）信息化手段在會計電算化審計項目中發(fā)揮了重要作用
三、自主研發(fā)，深化應(yīng)用，以手段革新促使審計工作再上新水平[1][2]下一頁
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　　2008年我部充分發(fā)揮了內(nèi)部審計“促進(jìn)管理，提高效益”的職能作用。我們通過審計直接和間接為企業(yè)節(jié)約資金****萬元，其中實施計算機(jī)輔助審計的項目資金占**%以上，為公司總體經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)提供了強(qiáng)有力的支撐�，F(xiàn)將一年工作匯報如下：
　　一、加大投入，優(yōu)化配置，為審計信息化建設(shè)提供堅實基礎(chǔ)
　　公司黨委始終高度重視內(nèi)部審計工作，并順應(yīng)新形勢下審計工作信息化和財務(wù)會計電算化發(fā)展的要求，將信息化建設(shè)提上了重要議事日程，從人員配備和軟硬件建設(shè)上給予大力支持。
　　一是建立復(fù)合型的審計隊伍。公司不斷優(yōu)化審計隊伍結(jié)構(gòu)，為我們審計部組建了一支既精通計算機(jī)專業(yè)技術(shù)，又通曉審計業(yè)務(wù)，能夠勝任硬件維護(hù)、軟件開發(fā)、程序設(shè)計的復(fù)合型人員隊伍。目前，審計部擁有工程審計骨干2名，高級財審人員2名，計算機(jī)骨干3名，為開展計算機(jī)輔助審計提供了人才保障。
　　二是配置先進(jìn)實用的硬件設(shè)備。工欲善其
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監(jiān)督功能為一體的共享平臺，實現(xiàn)了各類信息傳輸、存儲、處理的自動化，從而形成了公司內(nèi)部審計信息的快速通道，先后建立了“新產(chǎn)品信息庫”、“材料、設(shè)備價格信息庫”、“工程造價與質(zhì)量信息數(shù)據(jù)庫”、“人才資源信息庫”、“會計憑證及帳表庫”等信息庫。同時，我們初步建設(shè)了對重點(diǎn)領(lǐng)域、部門和財務(wù)信息及電子數(shù)據(jù)的密切跟蹤系統(tǒng)，實現(xiàn)了審計方式從單一的事后審計向事中與事前審計相結(jié)合轉(zhuǎn)變，從單一的現(xiàn)場審計向現(xiàn)場與遠(yuǎn)程審計相結(jié)合的轉(zhuǎn)變，從單一的靜態(tài)審計向靜態(tài)審計與動態(tài)審計相結(jié)合的轉(zhuǎn)變，在加強(qiáng)干部管理、促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)企業(yè)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面均發(fā)揮出了重要的作用。
　�。ㄒ唬┬畔⒒侄渭铀倭巳粘５霓k公自動化進(jìn)程。我們在加強(qiáng)信息化建設(shè)的同時，注重將信息化與審計工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮，先后利用計算機(jī)技術(shù)實現(xiàn)了審計工作計劃與總結(jié)、審計業(yè)務(wù)文書、審計日記、審計工作底稿、審計檔案等電子化，做到公文處理無紙化，全面提升了審計工作的管理水平。并經(jīng)常利用公司的網(wǎng)站宣傳財經(jīng)審計法規(guī)，做到警鐘常鳴。平常工作中，我們注重積累審計資料，目前已初步建立了審計項目管理、審計報表統(tǒng)計、審計常用法規(guī)檢索、工程預(yù)（結(jié)）算審計、材料設(shè)備價格信息、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等數(shù)據(jù)庫，為審計計劃的制定、審計項目的查閱、審計成果統(tǒng)計和審計情況分析等一整套審計資料，為審計業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，提供了及時有效的支持。
　�。ǘ┬畔⒒侄胃玫卮龠M(jìn)了“超前預(yù)防”和“事中監(jiān)督”。
　　自##年公司成立審計部以來，我們對總公司的經(jīng)濟(jì)合同審計進(jìn)行全程的審計監(jiān)督，在審計工程中逐步完善了經(jīng)濟(jì)合同審計程序，并不斷探索、大膽創(chuàng)新，充分利用我公司計算機(jī)信息化管理的優(yōu)勢，形成了經(jīng)濟(jì)合同審計的網(wǎng)絡(luò)化。例如總公司下屬的物資公司的物資比價采購、招投標(biāo)、合同簽訂等環(huán)節(jié)，審計部通過局域網(wǎng)進(jìn)行全過程的監(jiān)督，真正做到了“事中監(jiān)督”和“超前預(yù)防”。具體做法是：物資公司在需要采購招標(biāo)時，首先將電業(yè)總公司物資采購選廠審批表以電子郵件的方式發(fā)送到審計人員郵箱里，審計人員經(jīng)過審核后確定此項工程物資可以進(jìn)行招投標(biāo)，通知物資公司按照招投標(biāo)的要求以電子文件的形式發(fā)出招標(biāo)邀請函，上述等項工作準(zhǔn)備好以后，審計人員根據(jù)情況從總公司人才信息庫中隨機(jī)抽取招標(biāo)小組成員，分別成立技術(shù)組、綜合組、商務(wù)組、監(jiān)督組，并組織協(xié)調(diào)該項工程物資的開標(biāo)、評標(biāo)會議，評標(biāo)結(jié)果由審計人員當(dāng)眾宣布。會議在電子會議室舉行，全過程由審計人員通過攝像機(jī)拍攝下來，并以電子文檔保存，真正做到了審計過程、審計成果的公開化、透明化、信息化、網(wǎng)絡(luò)化。通過健全完善經(jīng)濟(jì)合同審計程序，運(yùn)用計算機(jī)等輔助手段，堵塞了公司在物資采購、工程物資招投標(biāo)及合同簽訂等環(huán)節(jié)的漏洞，每年可為總公司節(jié)約資金多萬元，大大降低了公司的經(jīng)營成本。
　�。ㄈ┬畔⒒侄卧跁嬰娝慊瘜徲嬳椖恐邪l(fā)揮了重要作用。近幾年來，公司審計人員不斷探索新方法、解決新問題，逐步完善運(yùn)用了一系列的系統(tǒng)分析技術(shù)、系統(tǒng)測試技術(shù)、數(shù)據(jù)測試技術(shù)、管理自動化運(yùn)用、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等審計方法，充分發(fā)揮計算機(jī)輔助審計在財務(wù)審計等方面的作用。針對下屬單位全部實行會計電算化的實際情況，我們將審計計劃、審計通知書、審計方案等通過局域網(wǎng)發(fā)給被審計單位，審計人員根據(jù)審計方案運(yùn)用審計軟件將被審計單位的財務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成標(biāo)準(zhǔn)格式的會計憑證及帳表 ……（未完，全文共2770字，當(dāng)前僅顯示1761字，請閱讀下面提示信息。收藏《電力審計部2008年度審計工作報告》）