銀行反洗錢管理與客戶保密原則研究

銀行反洗錢管理與客戶b_m原則研究


一、引言
２００３年，中國(guó)人民銀行頒布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢條例》，要求金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢大額和可疑交易報(bào)送義務(wù)，標(biāo)志著中國(guó)的反洗錢工作開始被納入正軌；２００６年１０月３１日，第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)反洗錢法》，標(biāo)志著我國(guó)的反洗錢工作已切實(shí)納入了國(guó)家的法律監(jiān)管范疇；２００７年８月，我國(guó)正式加入國(guó)際反洗錢組織ＦＡＴＦ（Ｆｉｎａｎｃｉａｌ�。粒悖簦椋铮睿裕幔螅搿。疲铮颍悖濉。铮睢。停铮睿澹。蹋幔酰睿洌澹颍椋睿纾�，并出臺(tái)了一系列的按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定的法規(guī)，包括修訂金融機(jī)構(gòu)反洗錢報(bào)告、客戶識(shí)別要求、實(shí)施反恐融資措施等，標(biāo)志著我國(guó)的反洗錢工作進(jìn)一步與國(guó)際接軌，并開展了廣泛的國(guó)際合作。從實(shí)際的工作來(lái)看，中國(guó)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)了反洗錢工作的主要功能，各銀行金融機(jī)構(gòu)也將反洗錢工作作為日常支付結(jié)算工作的重點(diǎn)之一。中國(guó)人民銀行定期或不定期對(duì)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢工作專項(xiàng)檢查，以切實(shí)推動(dòng)中國(guó)的反洗錢工作。反洗錢的實(shí)質(zhì)是對(duì)各種資金交易行為進(jìn)行監(jiān)控，以鑒別各種可疑交易是否合法。由此，反洗錢工作不可避免地要對(duì)客戶的身份和交易信息進(jìn)行調(diào)查和監(jiān)控，從而引發(fā)了反洗錢工作與客戶信息b_m的沖突。
本文在對(duì)國(guó)內(nèi)外銀行反洗錢管理與客戶b_m原則進(jìn)行分析的
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略893字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
更為有效的理論與實(shí)踐支持，為反洗錢過(guò)程中存在的信息披露與客戶信息b_m的矛盾提供更合理的解決方案。


三、銀行反洗錢管理
世界各國(guó)已越來(lái)越關(guān)注商業(yè)銀行的反洗錢力度。自聯(lián)合國(guó)在１９９９年１２月通過(guò)《反洗錢與制止向_主義提供資助公約》（簡(jiǎn)稱ＡＭＬ／ＣＦＴ）至今，已有１２０個(gè)國(guó)家和地區(qū)簽署和通過(guò)該公約。“９·１１事件”促使各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)識(shí)到，金融市場(chǎng)自身并不具有對(duì)金融犯罪行為進(jìn)行有效鉗制的約束力。
美國(guó)國(guó)會(huì)于２００１年１０月通過(guò)《愛(ài)國(guó)者法案》之后，又于２００３年７月和２００４年５月通過(guò)了財(cái)政部金融行動(dòng)特別工作組（ＦＡＴＦ）關(guān)于商業(yè)銀行反洗錢的具體指導(dǎo)準(zhǔn)則。
２００４年６月《巴塞爾新資本協(xié)議》（Ｂａｓｌｅ�。桑桑┮筱y行持有的經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)能覆蓋所面臨的各種市場(chǎng)、信用與操作風(fēng)險(xiǎn)，并提供了相應(yīng)的計(jì)量方法。這意味著金融機(jī)構(gòu)必須對(duì)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能涉及的金融犯罪采取更嚴(yán)格的監(jiān)控措施，并接受外部的獨(dú)立審查。商業(yè)銀行面臨著額外的資本壓力，迫切需要建立起有效的反洗錢（以下簡(jiǎn)稱ＡＭＬ）系統(tǒng)來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。
從２００２年起，國(guó) 際 貨 幣 基 金 組 織 每 年 都 會(huì) 發(fā) 布 對(duì) 其 成 員 國(guó) 銀 行 系 統(tǒng) 的 反 洗 錢 評(píng) 估 報(bào) 告（ＦＳＲＢｓ）。２００９年又在原有的２００項(xiàng)基本條款基礎(chǔ)上引入了成員國(guó)相互評(píng)價(jià)機(jī)制，以整合各國(guó)行政司法力量，強(qiáng)化對(duì)離岸金融中心和跨國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管。同時(shí)，世界銀行也敦促各成員國(guó)政府重新審查本國(guó)商業(yè)銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)的管理規(guī)范，以更好地了解這些金融部門的風(fēng)險(xiǎn)狀況。
２０１０年１０月１８～２２日，金融行動(dòng)特別工作組（ＦＡＴＦ）第二十二屆第一次全會(huì)及工作組會(huì)議在法國(guó)巴黎舉行，會(huì)議通過(guò)了新支付方式、信托和公司服務(wù)提供商兩個(gè)類型研究報(bào)告，對(duì)其存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面分析，會(huì)議認(rèn)為有效的反洗錢和反恐融資措施將使腐敗活動(dòng)更加困難且更容易被發(fā)現(xiàn)。會(huì)議通過(guò)了自愿納稅計(jì)劃（ｖｏｌｕｎｔａｒｙ�。簦幔。悖铮恚穑欤椋幔睿悖澹┑淖罴褜�(shí)踐文件，并對(duì)擴(kuò)散融資、國(guó)家戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、_貿(mào)易區(qū)洗錢等問(wèn)題進(jìn)行了討論。
根據(jù)聯(lián)合國(guó)《反洗錢與制止向_主義提供資助公約》的規(guī)定：商業(yè)銀行有責(zé)任建立客戶盡職調(diào)查（ＣＤＤ）的金融信息庫(kù)（ＦＩ），以降低不法分子或_組織利用金融系統(tǒng)轉(zhuǎn)移資金的能力�？傮w上看，相關(guān)國(guó)際組織和各國(guó)政府對(duì)商業(yè)銀行反洗錢管理的監(jiān)管主要包括：１．客戶盡職調(diào)查和賬戶追蹤銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部門應(yīng)對(duì)不同業(yè)務(wù)線和產(chǎn)品線上的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并采取適當(dāng)?shù)拇胧┯枰越y(tǒng)計(jì)。這意味著需要對(duì)所有的交易賬戶和存款賬戶進(jìn)行分類審查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)水平不同的賬戶進(jìn)行差異化的監(jiān)測(cè)。商業(yè)銀行的ＡＭＬ系統(tǒng)應(yīng)監(jiān)控客戶的可疑轉(zhuǎn)賬活動(dòng)，并努力使其智能化和自動(dòng)化。目前不少商業(yè)銀行的ＡＭＬ系統(tǒng)智能化程度較低，關(guān)鍵性的參數(shù)仍然依賴操作者的職業(yè)判斷。

２．
可疑交易報(bào)告商業(yè)銀行應(yīng)定期提供專項(xiàng)的可疑交易報(bào)告（ＳＴＲ）以供董事會(huì)與監(jiān)管部門審查，常規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)告不能替代可疑交易報(bào)告的作用與功能。
ＳＴＲ的信息披露除了應(yīng)遵循所在國(guó)的法律以外，還應(yīng)有利于保障商業(yè)銀行管理層做出高質(zhì)量的決策。

３．
金融服務(wù)外包過(guò)去２０年，金融服務(wù)外包是各國(guó)商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)效率、降低運(yùn)營(yíng)成本的重要舉措。巴塞爾委員會(huì)關(guān)于“金融服務(wù)外包”的報(bào)告引用了德勤會(huì)計(jì)事務(wù)所公布的全球統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，該報(bào)告顯示，歐盟、美國(guó)和日本的商業(yè)銀行金融服務(wù)外包的比率，已經(jīng)由１９９２年的１２％上升到２００９年的２９％。外包在降低銀行運(yùn)營(yíng)成本的同時(shí)，也帶來(lái)了眾多漏洞，因?yàn)橥獍鼧I(yè)務(wù)通常伴隨著交易信息處置權(quán)的轉(zhuǎn)移，而這正是建立有效ＡＭＬ系統(tǒng)的關(guān)鍵。對(duì)此，銀行迫切需要采取有效手段，來(lái)管理那些隨著外包而產(chǎn)生的金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)。比如，不僅關(guān)注外包伙伴的規(guī)模指標(biāo)和效率指標(biāo)，還應(yīng)對(duì)其行為的合法性進(jìn)行檢查。
外包商的客戶盡職調(diào)查和賬戶追蹤應(yīng)被涵蓋到商業(yè)銀行自身的ＡＭＬ系統(tǒng)中來(lái)，并納入可疑交易報(bào)告的披露范疇。

４．
跨國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于跨國(guó)銀行和國(guó)際業(yè)務(wù)較多的區(qū)域性中小銀行來(lái)說(shuō)，它們還面臨著跨國(guó)管理ＡＭＬ風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。部分原因來(lái)自于不同國(guó)家和地區(qū)在相關(guān)法律、監(jiān)管_和文化上的差異。其主要挑戰(zhàn)是如何使內(nèi)部ＡＭＬ標(biāo)準(zhǔn)適用于不同國(guó)家分（支）機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理。這意味著要對(duì)差異巨大的客戶_進(jìn)行監(jiān)測(cè)，同時(shí)又不會(huì)造成客戶的不安和損失。巴塞爾委員會(huì)在一份關(guān)于跨國(guó)ＡＭＬ的報(bào)告中特別指出：對(duì)于已經(jīng)建立集中式ＡＭＬ風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的跨國(guó)銀行來(lái)說(shuō)，應(yīng)防范集團(tuán)內(nèi)部在跨國(guó)共享客戶信息上存在的風(fēng)險(xiǎn)。該報(bào)告強(qiáng)調(diào)：跨國(guó)銀行需要在分支機(jī)構(gòu)與總部之間建立信息共享機(jī)制。同時(shí)，該委員會(huì)建議東道國(guó)應(yīng)為外國(guó)銀行提供配套的法律保障機(jī)制。


四、客戶b_m原則
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