某市審計機關(guān)財務(wù)自查情況匯報

目錄/提綱：……
一、組織領(lǐng)導(dǎo)情況
一是行動快
二是加強組織領(lǐng)導(dǎo)
三是認真實施財務(wù)檢查工作方案
二、市本級自查情況
三是專項部分支出35.4萬元，占總支出的7.6%
三、對各縣區(qū)檢查情況
（一）資產(chǎn)負債情況
（二）財務(wù)收支情況
（三）歷史遺留問題自查情況
四、財務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施
（一）公務(wù)招待費存在超標準現(xiàn)象
（二）固定資產(chǎn)核算不規(guī)范
二是對于外單位贊助的辦公用品不能及時入帳核算
（三）列收列支補助收入
（四）擴大范圍列支款項和列報費用
五、進一步加強我市審計機關(guān)財務(wù)管理工作的措施
3、建立健全各項財務(wù)管理制度
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市審計機關(guān)財務(wù)自查情況匯報

市審計機關(guān)財務(wù)自查情況匯報

按照省廳部署，我市各級審計機關(guān)于1月中旬至2月下旬組織力量對2005-2006年財政財務(wù)收支和財務(wù)管理情況進行了認真自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)情況
這次財務(wù)自查工作是我市審計機關(guān)成立20多年來第一次對自身財務(wù)收支和管理情況進行全面清查，我市各級審計機關(guān)從加強審計機關(guān)自身建設(shè)、推動我市審計事業(yè)進一步發(fā)展的高度，十分重視這次財務(wù)自查工作。主要有以下幾個方面的特點：
一是行動快。省廳關(guān)于開展全省審計機關(guān)財務(wù)檢查工作會議結(jié)束后，市局黨組立即召開了專題會議，認真學(xué)習(xí)了劉占平廳長關(guān)于財務(wù)檢查工作的批示、戴廳長在全省審計機關(guān)財務(wù)檢查工作會議上的講話以及財務(wù)檢查工作方案，統(tǒng)一思想，提高認識，結(jié)合全市審計機關(guān)財務(wù)管理工作的實際，研究部署財務(wù)清查工作。并于2年1月日召開了全市財務(wù)清查工作會議，各級審計機關(guān)的主要領(lǐng)導(dǎo)以及有關(guān)人員參加了會議，會上認真學(xué)習(xí)了省廳《關(guān)于開展全省審計機關(guān)及所屬單位財務(wù)檢查工作的通知》精神以及審計廳領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于搞好財務(wù)檢查工作的批示和要求，進一步提高大家對這次財務(wù)清查和加強財務(wù)管理工作的重要性和必要性認識，要求各縣區(qū)審計局嚴格按照省廳的有關(guān)要求，認真做好這次財務(wù)自查工
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4.99萬元），其中：人員經(jīng)費支出萬元，電梯支出33萬元，審計業(yè)務(wù)費支出178.26萬元。截止2年底累計經(jīng)費收支結(jié)余-28.73萬元（2年累計收支結(jié)余-29.03萬元，2年結(jié)余0.3萬元），年清理“暫存款”轉(zhuǎn)入結(jié)余29.03萬元，沖減年度累計經(jīng)費超支部分。年末經(jīng)費收支結(jié)余0.3萬元。
（2）收支兩條線執(zhí)行情況。我局年收取違規(guī)違紀款300.15萬元，同期上繳市財政300.15萬元。
財務(wù)管理自查情況 我局建立了嚴格有效的財務(wù)管理制度，并在執(zhí)行中得到很好的落實，財務(wù)透明每月都將財務(wù)支出情況在職工大會上通報，張榜公布，接受群眾監(jiān)督。兩年經(jīng)費總支出464.13萬元。一是人員費用支出252.87萬元，占總支出的54.5%；二是日常公用部分支出175.86萬元，占總支出的37.9%；三是專項部分支出35.4萬元，占總支出的7.6%。這兩年經(jīng)費增長幅度較大，年日常公用部分支出80.99萬元，比年69.75萬元增加11.24萬元，增長16.1%；年日常公用部分支出94.87萬元比2005年80.99萬元增加13.88萬元，增長17.13%。增長的主要原因，新建的辦公大樓增加物業(yè)管理費、保安費、大樓安裝一臺電梯增加了電費支出，為改善辦公條件增加了辦公設(shè)備，這都是費用增加的原因。這兩年省廳和本局組織審計人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)也多，僅交通費、差旅費、培訓(xùn)費、會議費這四項兩年支出80.42萬元，占兩年公用部分支出175.86萬元的45.7%。但在財務(wù)制度的執(zhí)行上有些費用也是嚴格控制，如業(yè)務(wù)招待費兩年共支出7.32萬元。
（3）固定資產(chǎn)管理情況。我局建立了固定資產(chǎn)管理制度，責(zé)任到人、到科室，定期盤查。大額的固定資產(chǎn)購置均列入政府采購的范圍。經(jīng)查，我局兩年期間，無因管理不善造成損失浪費的問題。辦公大樓基建項目立項審批程序完備，交付使用。
（4）歷史遺留問題。原掛靠我局的審計事務(wù)所已于年完全脫鉤推向社會，事務(wù)所脫鉤清算時欠款3萬元至今未還。因事務(wù)所脫鉤時家底薄弱，劃歸市局國有資產(chǎn)折價19萬元至今未繳，目前市工業(yè)委國有資產(chǎn)管理部門正在處理。
三、對各縣區(qū)檢查情況
3月份，我局成立財務(wù)檢查組對所轄縣區(qū)審計機關(guān)進行了財務(wù)檢查，總的看，各縣區(qū)審計局在執(zhí)行財務(wù)管理規(guī)定方面是比較規(guī)范的，但也存在一定的問題�；厩闆r如下：
（一）資產(chǎn)負債情況
年末，資產(chǎn)總額1030.51萬元，其中：銀行存款64.58萬元，暫付款2005年末，資產(chǎn)總額1030.51萬元，其中：銀行存款64.58萬元，暫付款114萬元，固定資產(chǎn)817.96萬元（資產(chǎn)盤盈33.90萬元），其他0.07萬元。負債總額151.05萬元，其中：應(yīng)繳財政專戶款93.75萬元，暫存款57.22萬元。
年末，資產(chǎn)總額1169.35萬元，其中：銀行存款113.17萬元，暫付款92.36萬元，固定資產(chǎn)963.02萬元（資產(chǎn)盤盈86.88萬元），其他0.80萬元。負債總額81.44萬元，其中：應(yīng)繳財政專戶款62.29萬元，暫存款19.15萬元。
（二）財務(wù)收支情況
年收入合計742.07萬元，其中：撥入經(jīng)費365.29萬元，審計罰沒款返還343.75萬元。全年共支出805.44萬元，其中經(jīng)費支出794.08萬元（人員經(jīng)費支出465.97萬元，審計事業(yè)費支出328.11萬元。
年收入合計1273.12萬元，其中：撥入經(jīng)費413.77萬元，審計罰沒款返還531.95萬元。全年共支出1188.17萬元，其中經(jīng)費支出970.94萬元（人員經(jīng)費支出539.95萬元，審計事業(yè)費支出430.99萬元。
（三）歷史遺留問題自查情況
1、財政專戶清理情況
縣區(qū)審計局自成立以來共設(shè)罰沒專戶6個，于年至年期間，各縣區(qū)審計局財務(wù)納入縣區(qū)財政會計結(jié)算中心統(tǒng)管時已全部清理并銷戶，現(xiàn)在無歷史遺留問題。
2、審計事務(wù)所脫鉤情況
原掛靠四縣一區(qū)審計局的審計事務(wù)所共個，已于年月前清理脫鉤推向市場，各縣區(qū)審計局不與原掛靠的審計師事務(wù)所存在經(jīng)濟聯(lián)系。
四、財務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施
（一）公務(wù)招待費存在超標準現(xiàn)象。年市局列支招待費3.55萬元，年列支招待費3.76萬元，按同期公務(wù)費2%的標準計算，超支萬元。此問題不符合財政部《關(guān)于行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規(guī)定》“行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費開支標準，不得超過本單位當(dāng)年預(yù)算中公務(wù)費的2%”的規(guī)定（財預(yù)字[1998]159號）�？h區(qū)審計局也不同程度地存在著超標準列支招待 ……（未完，全文共4698字，當(dāng)前僅顯示2373字，請閱讀下面提示信息。收藏《某市審計機關(guān)財務(wù)自查情況匯報》）