廳長在省級財政國庫管理制度改革動員會上的講話

目錄/提綱：……
一、進行財政國庫集中支付改革的背景
二、省級財政國庫集中支付的運行模式
（一）建立國庫單一賬戶體系
三是經(jīng)省政府或省財政廳批準的特設(shè)專戶，用于一些特殊資金的管理
四是省財政廳在商業(yè)銀行開設(shè)預(yù)算外資金財政專戶，用于辦理預(yù)算外資金的撥付業(yè)務(wù)
（二）建立分月用款計劃制度
（三）實行財政國庫集中支付
（四）建立預(yù)算執(zhí)行管理信息系統(tǒng)
（五）建立新型的財政國庫動態(tài)監(jiān)控機制
三、實施改革的工作安排和具體要求
（一）做好代理銀行的選擇工作
（二）做好預(yù)算單位零余額賬戶的開設(shè)工作
（三）做好信息系統(tǒng)的安裝和聯(lián)網(wǎng)調(diào)試工作
（四）做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作
……
廳長在省級財政國庫管理制度改革動員會上的講話

　　銳意進取 扎實工作
　　努力開創(chuàng)財政國庫管理改革新局面

　　各位領(lǐng)導(dǎo)，同志們：
　　財政國庫管理制度是公共財政制度的重要組成部分。實行財政國庫集中支付改革，是深化財政改革和完善財政管理的重要舉措。昨天上午在省委財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組聽取20**年財政決算匯報時，省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)都強調(diào)了財政國庫集中支付改革的重要性，希望和要求我們做好這項改革的具體工作。在今天的會議上，**省長將作重要講話。我們一定認真組織學(xué)習(xí)，做好貫徹落實的工作。省人大俞國行副主任、省政協(xié)李青副主席親自到會指導(dǎo)，充分體現(xiàn)了省人大、省政協(xié)領(lǐng)導(dǎo)對加強財政管理、推進財政改革的重視和關(guān)懷。各兄弟部門的主要負責(zé)人在百忙中參加會議，這也是對我們財政部門搞好財政改革、做好財政服務(wù)工作極大的支持和鼓舞。人民銀行和三家省級財政國庫集中支付代理銀行的領(lǐng)導(dǎo)和同志們真誠地幫助、配合我們這項改革。借此機會，我和我的同事們謹向大家表示由衷的誠摯的謝意�，F(xiàn)在，我就省級財政國庫集中支付改革講幾點具體意見。
　　一、進行財政國庫集中支付改革的背景
　　實行財政國庫集中支付制度，是公共財政管理的需要，也
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算和用款進度編制分月用款計劃，實際使用資金時依據(jù)用款計劃采用財政直接支付或者財政授權(quán)支付的方式將資金集中支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位，相應(yīng)建立財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和監(jiān)督檢查機制。具體內(nèi)容包括五個方面：
　�。ㄒ唬┙鴰靻我毁~戶體系。改革原有賬戶設(shè)置和管理模式，改變目前各預(yù)算單位自行分散支付財政資金的方式，按照財政資金的性質(zhì)和用途，設(shè)置四類賬戶，構(gòu)成國庫單一賬戶體系。一是省財政在人民銀行杭州中心支行開設(shè)國庫單一賬戶，即現(xiàn)有的國庫存款賬戶，用于管理和核算所有的預(yù)算資金。二是省財政廳在商業(yè)銀行開設(shè)財政零余額賬戶，用于財政直接支付業(yè)務(wù)；為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶，用于各預(yù)算單位的財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)。為預(yù)算單位開設(shè)的零余額賬戶，既可以轉(zhuǎn)賬，也可以提現(xiàn)，還可以辦理委托收款業(yè)務(wù)，用款比較方便。三是經(jīng)省政府或省財政廳批準的特設(shè)專戶，用于一些特殊資金的管理。四是省財政廳在商業(yè)銀行開設(shè)預(yù)算外資金財政專戶，用于辦理預(yù)算外資金的撥付業(yè)務(wù)。
　　在這個賬戶體系中，零余額賬戶是個全新的概念，是在財政國庫管理制度改革中產(chǎn)生的新生事物。簡單地講，就是預(yù)算單位用款時從這類賬戶先行支付，然后在每天銀行營業(yè)終了前從國庫存款賬戶或預(yù)算外資金財政專戶回補資金，確保每天營業(yè)終了時，這類賬戶的存款余額為零。
　�。ǘ┙⒎衷掠每钣媱澲贫�。分月用款計劃是支出預(yù)算的執(zhí)行計劃,由預(yù)算單位依據(jù)批準的年度部門預(yù)算（或預(yù)算執(zhí)行控制數(shù)),按照支出預(yù)算執(zhí)行進度分資金性質(zhì)進行編制，并明確每項資金的支付方式，在報經(jīng)省財政廳批復(fù)后，作為辦理各項財政資金支付的依據(jù)。對預(yù)算單位使用預(yù)算資金實行分月用款計劃制度，有利于提高預(yù)算單位的財務(wù)管理水平，也便于財政部門對庫款的合理調(diào)度。
　　哪些資金實行財政直接支付，哪些資金實行財政授權(quán)支付，由省財政廳根據(jù)資金性質(zhì)、用途和管理方式確定。原則上，工資、工程、貨物和服務(wù)采購支出都要實行財政直接支付。為穩(wěn)步推進省級財政國庫集中支付改革，考慮到基本建設(shè)項目資金管理的復(fù)雜性，今年對基建資金暫不實行財政國庫集中支付，只對工資（統(tǒng)發(fā)工資口徑）和政府采購資金實行財政直接支付，其他支出實行財政授權(quán)支付。隨著財政國庫集中支付改革的深入，將逐步擴大財政直接支付的范圍。
　�。ㄈ⿲嵭胸斦䥽鴰旒兄Ц�。預(yù)算單位實際使用財政性資金采用財政直接支付和財政授權(quán)支付方式。財政直接支付就是預(yù)算單位需要用款時，按批復(fù)的用款計劃向財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)（由核算中心履行其職能）提出支付申請，審核無誤后，由核算中心向代理銀行簽發(fā)支付令，同時向人民銀行杭州中心支行國庫部門發(fā)出支付信息，財政資金由代理銀行從財政零余額賬戶直接支付到收款或用款單位，并實現(xiàn)與國庫單一賬戶和預(yù)算外資金財政專戶的資金清算。財政授權(quán)支付就是預(yù)算單位需要用款時，按批復(fù)的用款計劃在月度用款額度內(nèi)由預(yù)算單位自行向代理銀行發(fā)出支付令，代理銀行通過該單位的零余額賬戶將資金支付到收款人，并與國庫單一賬戶和預(yù)算外資金財政專戶進行資金清算。這種支付方式主要適用于未實行財政直接支付的購買支出和零星支出，即單位的經(jīng)常性小額支出。為加強對財政資金的管理監(jiān)督，發(fā)揮會計集中核算優(yōu)勢，保證單位會計信息的真實性和完整性，在集中核算單位實行財政國庫集中支付以后，對財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)繼續(xù)保留“見單審核”的監(jiān)督機制，即預(yù)算單位對財政授權(quán)支付的原始憑證需經(jīng)核算中心審核后才能入賬。
　　實行財政國庫集中支付后，部門預(yù)算經(jīng)費只有在實際使用時才流出國庫，可以把財政資金最大限度地保留在國庫。這樣，既可以擴大財政對資金的調(diào)度余地，提高政府的宏觀調(diào)控能力，也為進行國庫現(xiàn)金管理提供了基礎(chǔ)，使財政資金保值增值，從而降低政府的籌資成本。這里會引伸出一個問題，即年度終了，由于用款進度等原因還沒有支付出去的資金都保留在國庫單一賬戶上，而不像改革前那樣分散在單位的賬戶上，那么結(jié)余的資金如何處理呢？預(yù)算單位一定比較關(guān)心。對此，按照改革方案的規(guī)定，這些結(jié)余資金，經(jīng)過一定的程序?qū)徟�，可由單位在下年度繼續(xù)使用。
　�。ㄋ模┙㈩A(yù)算執(zhí)行管理信息系統(tǒng)。實行財政國庫集中支付以后，財政支付業(yè)務(wù)會呈幾何級數(shù)增加，再加上管理上的需要，必須有強大的信息系統(tǒng)作支撐。我廳圍繞預(yù)算、財政國庫管理 ……（未完，全文共4489字，當(dāng)前僅顯示2267字，請閱讀下面提示信息。收藏《廳長在省級財政國庫管理制度改革動員會上的講話 》）