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中學(xué)財務(wù)工作管理制度(試行)

發(fā)表時間:2022/7/4 11:57:21
目錄/提綱:……
一、財務(wù)制度管理
(一)學(xué)校財務(wù)管理實行校長負(fù)責(zé)制
(二)學(xué)校設(shè)置報賬員,統(tǒng)一在中心學(xué)校報賬
(三)按照國家有關(guān)規(guī)定不得從事經(jīng)營活動
(四)食堂應(yīng)當(dāng)堅持公益性和非營利性原則,在學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理下,實行單獨核算,定期公開賬務(wù)
(五)預(yù)算編制堅持量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則
(六)嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”,嚴(yán)禁賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁公款私存,所有預(yù)算外收入必須按時足額上交財政專戶,嚴(yán)禁坐收坐支
(七)未按規(guī)定程序履行報批手續(xù),國有資產(chǎn)一律不準(zhǔn)對外出租、出借、轉(zhuǎn)讓,不得利用國有資產(chǎn)對外投資、擔(dān)保
(八)校長離任要對學(xué)校財務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計,學(xué)校法人私章要進(jìn)行變更
二、財務(wù)人員管理
(一)遵守職業(yè)道德,熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù)
(二)熟悉業(yè)務(wù),向領(lǐng)導(dǎo)提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的數(shù)據(jù)
(三)學(xué)校應(yīng)設(shè)《總賬》、《明細(xì)賬》和《固定資產(chǎn)臺賬》,會計賬簿由會計保管
(四)報賬后的原始憑證和財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后的《會計報表》由單位會計裝訂保管
(五)學(xué)校財務(wù)必須設(shè)立專室,做好防火、防盜、防蟲、防水工作
(六)工作變動時,將帳簿、憑證、文件資料等財物認(rèn)真清點登記,轉(zhuǎn)交接管人員
(七)接管人員繼續(xù)使用移交的帳簿,不得另立新賬
三、財務(wù)工作管理
(一)學(xué)校經(jīng)費收支必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)
(三)記帳憑證須借貸相等、連續(xù)編號、內(nèi)容完整,包括日期、單位、編號、摘要、科……
***中學(xué)財務(wù)工作管理制度(試行)

為切實加強學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)秩序,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《事業(yè)單位會計制度》,《中小學(xué)財務(wù)制度》等法律法規(guī)及省、市、區(qū)財政局、教育中心有關(guān)文件規(guī)定,結(jié)合我校實際,特制定以下管理制度。
一、財務(wù)制度管理
(一)學(xué)校財務(wù)管理實行校長負(fù)責(zé)制。學(xué)校的財務(wù)活動在校長領(lǐng)導(dǎo)下,由學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
(二)學(xué)校設(shè)置報賬員,統(tǒng)一在中心學(xué)校報賬。
(三)按照國家有關(guān)規(guī)定不得從事經(jīng)營活動。
(四)食堂應(yīng)當(dāng)堅持公益性和非營利性原則,在學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理下,實行單獨核算,定期公開賬務(wù)。
(五)預(yù)算編制堅持量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則。不得編制赤字預(yù)算。應(yīng)當(dāng)將各項收入和支出全部納入學(xué)校預(yù)算,建立健全收支管理制度。
(六)嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”,嚴(yán)禁賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁公款私存,所有預(yù)算外收入必須按時足額上交財政專戶,嚴(yán)禁坐收坐支。嚴(yán)禁私自舉債。未按程序?qū)徟坏盟阶赃`規(guī)舉債,誰舉債誰負(fù)責(zé)。
(七)未按規(guī)定程序履行報批手續(xù),國有資產(chǎn)一律不準(zhǔn)對外出租、出借、轉(zhuǎn)讓,不得利用國有資產(chǎn)對外投資、擔(dān)保。
(八)校長離任要
……(新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略794字,正式會員可完整閱讀)…… 
格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定使用,保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)。
(三)各種補助�?畋仨毎匆�(guī)定用途使用,不得挪用。發(fā)放給學(xué)生的各種補助必須按確定的對象、標(biāo)準(zhǔn),按時、足額發(fā)放,并進(jìn)行公示。
(四)支出票據(jù)必須真實,能取得稅務(wù)發(fā)票的,不得以其它單據(jù)頂替,票面手續(xù)齊全。
(五)支出水電費中,只承擔(dān)學(xué)校公用部分。
(六)學(xué)校按月下賬,期末結(jié)帳,做到賬賬相符、收支平衡,年終余額結(jié)轉(zhuǎn)下年。
六、授權(quán)支付審批制度
為加強學(xué)校的財務(wù)管理,規(guī)范辦事人員的財務(wù)行為,逐步建全授權(quán)支付審批程序,現(xiàn)對有關(guān)事項作如下規(guī)定。
(一)報帳審核的規(guī)定及程序:
1.原始憑證應(yīng)有稅務(wù)局監(jiān)制的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章, “白紙條”不予報銷。未經(jīng)教育主管部門和勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)同意擅自支付勞務(wù)費,必須出具代開的增值稅發(fā)票。
2.報賬流程:學(xué)校經(jīng)辦人購物時及時向商家索要發(fā)票—---會計審核發(fā)票真假或是否正常,如果發(fā)票不正常,拒絕報銷—---經(jīng)辦人、證明人在原始憑證粘貼單簽字處簽字—---主管領(lǐng)導(dǎo)在原始憑證粘貼單中間空白處簽“情況屬實”—---校長審核后簽“同意從***費支出”—---會計人員負(fù)責(zé)粘貼票據(jù),填寫支款申請---財務(wù)人員到中心校簽字—打印授權(quán)支付憑證。
3.發(fā)票的填制內(nèi)容一律不得涂改。會計人員對不真實的不合法的原始憑證不予受理,對不準(zhǔn)確的不完整的原始憑證,予以退回,要求其更正、補充。
4.凡購買1000元以上大宗商品按規(guī)定按用途由學(xué)校安排相關(guān)部門二人以上采購。
(二)差旅費制度:
根據(jù)《**區(qū)機(jī)關(guān)差旅費管理辦法》【**】74號和示范區(qū)財【**】36號文件規(guī)定,結(jié)合我校實際情況,堅持厲行節(jié)約反對浪費的原則。特對差旅費管理作如下規(guī)定:
1.差旅費:指單位工作人員臨時到常駐地以外的國內(nèi)地區(qū)(不含港澳臺地區(qū))開展公務(wù)活動所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。
(1)城市間交通費是指各單位工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費用。出差人員按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(火車硬席、高鐵/動車二等座、輪船三等艙、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙)乘坐相應(yīng)交通工具,除出租車以外其他交通工具憑據(jù)報銷,未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具,超支部分個人自理。交通意外保險費憑據(jù)報銷。
(2)住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所)發(fā)生的房租費用。住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)按出差目的地不同分市內(nèi)(市轄區(qū)的縣、含**區(qū)、**工區(qū))、省內(nèi)市外、省外制定。本省內(nèi)外地區(qū)每人每天不超過330元。省外出差按照財政部發(fā)布的出差住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。市內(nèi)每人每天不超過150元。住宿費在限額之內(nèi)據(jù)實憑票報銷,超支部分自理。
(3)伙食補助費是指對工作人員因公出差期間給予的伙食補助費用�;锸逞a助費用按出差自然天數(shù)計算。市內(nèi)出差按一日三餐每人每天最高限額60元。省內(nèi)市外出差每人每天最高限額80元,省外出差按財政部標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐。凡有接待單位統(tǒng)一安排用餐的,應(yīng)當(dāng)向接待單位繳納伙食費。接待單位出具行政性事業(yè)收費基金票據(jù),出差人憑票據(jù)報銷伙食補助。若接待單位安排伙食,出差人沒有繳納伙食費,一律不報伙食補助。出差人在途期間的伙食補助費按當(dāng)天最后到達(dá)目的地標(biāo)準(zhǔn)報銷。
(4)公雜費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費和通訊費用支出。公雜費按出差自然天數(shù)計算,市外每人每天限額100元包干使用,市轄區(qū)內(nèi)出差每人每天最高限額60元包干使用,省外每人每天限額150元包干使用,不再報銷其它市內(nèi)交通、通訊機(jī)關(guān)的費用支出。出差人由所在單位免費提供交通工具的,公雜費減半報銷。未按規(guī)定開支差旅費的,超支部分個人自理。
(5)工作人員出差結(jié)束后應(yīng)及時填寫差旅報銷單,報銷時應(yīng)向?qū)W校財務(wù)人員提供《出差審批單》、機(jī)票、車票、船票、保險費票據(jù)及住宿發(fā)票等原始憑證。乘坐交通工具的票據(jù)來往車票不能出現(xiàn)連號。
(6)住宿費、機(jī)票支出按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算�;锸逞a助費、公雜費、原則上轉(zhuǎn)入出差人個人借記卡賬戶。
(7)實際發(fā)生住宿而無住宿發(fā)票的,不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食費和公雜費。
(8)加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費的內(nèi)控管理,對出差審批制度、差旅費預(yù)算及規(guī)�?刂曝�(fù)責(zé), ……(未完,全文共6347字,當(dāng)前僅顯示2228字,請閱讀下面提示信息。收藏《中學(xué)財務(wù)工作管理制度(試行)》
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