機關財務管理制度

目錄/提綱：……
一、財務管理的基本原則
二、預算管理
三、固定資產購置及管理
四、辦公用品購置及管理
五、費用報銷制度
（一）差旅費
（二）機關車輛費用
（三）培訓費及會議費
（四）其他日常公用經費
（五）專項經費，特殊大額支出
六、其他費用管理
七、定期報告制度
八、銀行存款、票據、帳簿、印章的管理
九、財務人員職責
（一）分管財務副主任職責
2、執(zhí)行中心黨組會決議，指導編制單位預算
5、嚴格執(zhí)行公務卡管理規(guī)定，加強審核對帳制度，定期檢查支付情況
6、監(jiān)督、檢查資金使用
（二）會計人員職責
1、嚴格按照***財政局預算要求及黨組決定編制本單位預算
2、嚴格按照***財政局決算要求及單位實際賬務發(fā)生情況編制決算報表
6、會計人員認真按照原始憑證，記賬、入賬
7、負責做好會計明細賬、總賬
8、按時與財政部門管理機構及單位出納人員對帳
9、負責辦理五險一金及個人所得稅核算，負責工資上傳及工資統(tǒng)計工作
10、按州財政局要求認真完成固定資產投資報表、財政供養(yǎng)人員信息
（三）出納人員職責
1、按月報帳（會計及分管領導未審簽票據不予報銷）
2、按月與銀行和單位會計對帳，并按月移交原始憑證
3、負責支票的簽發(fā)，加強支票的管理，出納、會計各司其職，相互監(jiān)督制約
4、根據原始憑證，按月做好現金日記賬和銀行存款日記賬
5、按照財政和銀行相關規(guī)定管理單位一般……
機關財務管理制度

為進一步加強單位的財務管理，提高資金使用安全和效益，根據實際情況，制定本制度。
一、財務管理的基本原則
執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；厲行節(jié)約，制止奢侈浪費；量入為出，保證重點，兼顧一般；注重資金使用效益，合理有效使用資金。
二、預算管理
辦公室財務人員按照相關財經規(guī)定及州財政局相關要求，合理編制單位年度預算。專項經費及重大經費支出時嚴格依照財政下達的預算，制定用款計劃，報經中心黨組會研究后執(zhí)行。預算執(zhí)行情況、資金使用情況按月、季實行報表制。
三、固定資產購置及管理
政府采購需嚴格按照相關政策和手續(xù)執(zhí)行。由辦公室按照財政下達的采購預算指標，掛網選擇采購方式經財政批準后進行采購。辦公室負責固定資產的實物管理，會計負責固定資產的賬面登記。綜合科每年定期對資產進行盤點、清查，保證帳實一致。對需報廢資產由辦公室提出建議報經中心黨組會
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公室負責人審核，報分管財務領導審批后，財務室負責報銷。車輛保險、維修必須具備清單，車輛大修經黨組會研究決定后，報***機關事務管理局報備后按州財政局相關要求報銷。
（三）培訓費及會議費。嚴格按照州級相關規(guī)定，由辦公室編制會議培訓經費預算，嚴格控制規(guī)模、數量。嚴格執(zhí)行會議、培訓、工作經費開支標準。
（四）其他日常公用經費。經會計審核后簽字后，報分管財務副主任審批簽字后方可報銷。
（五）專項經費，特殊大額支出。需提交黨組會研究通過后方能按程序實施、報銷費用。
有專項經費報銷審批單項制度規(guī)定的從其規(guī)定。
六、其他費用管理
臨聘人員工資、目標考核獎等要提交黨組會研究。
七、定期報告制度
實行財務定期報告制，每季度向中心黨組報告當季財務運行情況。
八、銀行存款、票據、帳簿、印章的管理
出納應掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其他單位辦理結算，嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理。妥善保管有關印章、空白收據和空白支票。單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納保管的出納印章和會計保管的財務公章和名章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續(xù)。
九、財務人員職責
（一）分管財務副主任職責
1.協助法人代表管理好單位財務工作，對執(zhí)行中存在問題及時報告單位主要領導。
2.執(zhí)行中心黨組會決議，指導編制單位預算。會計決算報表等工作，督促完成財會各項工作。
3.控制和降低單位的管理費用，審核監(jiān)督資金的用途及使用計劃，按時向黨組報告資金運轉情況。
5.嚴格執(zhí)行公務卡管理規(guī)定，加強審核對帳制度，定期檢查支付情況。
6.監(jiān)督、檢查資金使用。費用開支及資產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、票據，杜絕貪污、浪費和不合理開支。
（二）會計人員職責
1.嚴格按照***財政局預算要求及黨組決定編制本單位預算。
2.嚴格按照***財政局決算要求及單位實際賬務發(fā)生情況編制決算報表。
3.嚴格審核各種報銷和支出的原始憑證，對違反財經紀律和財務制度的事項，一律拒絕付款、拒絕報銷。杜絕貪污、浪費和不合理開支。
4.按季度報主任及分管副主任資金使用情況及結余資金情況表，以便為領導決策提供準確的依據。
5.做好會計檔案的管理工作，每年要及時將各類會計賬、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。
6.會計人員認真按照原始憑證，記賬、入賬。對違反規(guī)定的憑證不得入賬。
7.負責做好會計明細賬、總賬。對錯賬、漏賬及時更正不得延壓票據。
8.按時與財政部門管理機構及單位出納人員對帳。
9.負責辦理五險一金及個人所得稅核算，負責工資上傳及工資統(tǒng)計工作。
10.按州財政局要求認真完成固定資產投資報表、財政供養(yǎng)人員信息。
11.完成固定資產賬面登記、行政單位資產管理系統(tǒng)等工作。
12.按財政局相關要求完成各類自查報告、審計報告等。
13.負責保管單位財務密匙、報銷票據、原始憑證等。
（三）出納人員職責
1.按月報帳（會計及分管領導未審簽票據不予報銷）。
2.按月與銀行和單位會計對帳，并按月移交原始憑證。
3.負責支票的簽發(fā)，加強支票的管理，出納、會計各司其職，相互監(jiān)督制約。
4.根據原始憑證，按月做好現金日記賬 ……（未完，全文共2719字，當前僅顯示1728字，請閱讀下面提示信息。收藏《機關財務管理制度》）